景欣 追問(wèn)

2020-04-21 14:26

是的小型 微利  一般納稅人

郭老師 解答

2020-04-21 14:29

主表，基礎(chǔ)表
職工薪酬明細(xì)表
納稅調(diào)整明細(xì)表
折舊表
彌補(bǔ)虧損表

景欣 追問(wèn)

2020-04-21 14:43

我去年的生產(chǎn)成本是按照價(jià)稅合計(jì)單價(jià)計(jì)算的，現(xiàn)在匯算清繳，我該怎么做賬務(wù)處理呢？表里面怎么填呢

郭老師 解答

2020-04-21 14:53

開(kāi)的專(zhuān)票嗎
是的話你們多抵扣了嗎

景欣 追問(wèn)

2020-04-21 16:51

是開(kāi)的專(zhuān)票···發(fā)票是抵扣了，然后算成本根據(jù)入庫(kù)單（單價(jià)含稅價(jià)）價(jià)做的成本

郭老師 解答

2020-04-21 17:05

做賬的時(shí)候做了進(jìn)項(xiàng)嗎？

郭老師 解答

2020-04-21 17:05

賬上的是怎么多的？

景欣 追問(wèn)

2020-04-21 17:09

比如公4000塊錢(qián)的原材料（含稅價(jià)），單價(jià)20個(gè)（含稅），算成本就是按照20塊錢(qián)做的。進(jìn)項(xiàng)發(fā)票回來(lái) 是又做了進(jìn)項(xiàng)抵扣，所以這個(gè)就多算了

郭老師 解答

2020-04-21 17:16

那你的應(yīng)付賬款有余額嗎？

郭老師 解答

2020-04-21 17:16

有的話，借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配。

景欣 追問(wèn)

2020-04-21 17:18

沒(méi)有應(yīng)付賬款···都是付給供應(yīng)商的。提前付然后發(fā)票就到了

郭老師 解答

2020-04-21 17:21

那不對(duì)你，你核算成本的時(shí)候多了嗎？

郭老師 解答

2020-04-21 17:21

比如你給對(duì)方十塊錢(qián)，對(duì)方給你開(kāi)的金額8稅額2

怎么做賬不應(yīng)該是借庫(kù)存商品10進(jìn)項(xiàng)2貸應(yīng)付賬款，銀行存款。

景欣 追問(wèn)

2020-04-21 17:22

貸 方就直接是銀行存款··

郭老師 解答

2020-04-21 17:28

那和你實(shí)際支付的不一樣了吧。銀存明細(xì)賬余額和你實(shí)際銀行存款余額一致嗎？

景欣 追問(wèn)

2020-04-21 17:28

老師，你看看吧，是這樣做的？

郭老師 解答

2020-04-21 17:34

你現(xiàn)在借銀行存款貸，以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配。

景欣 追問(wèn)

2020-04-21 17:44

我的銀行存款余額一致的。最主要現(xiàn)在的問(wèn)題是我的成本多算進(jìn)去了稅額部分，我該怎么調(diào)整

郭老師 解答

2020-04-21 17:52

那不可能
你的進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有問(wèn)題，銀行存款也沒(méi)有問(wèn)題就是成本多了，那你一個(gè)分錄這怎么做的？

郭老師 解答

2020-04-21 17:52

比如你給對(duì)方十塊錢(qián)，對(duì)方給你開(kāi)的金額8稅額2
分錄寫(xiě)下來(lái)，順便帶著金額。

景欣 追問(wèn)

2020-04-22 10:52

借原材料8
進(jìn)項(xiàng)2 貸銀行存款，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)我是抵扣了。并且我做的成本單價(jià)是10 不是8 ，問(wèn)題想要表達(dá)的就是這個(gè)意思

郭老師 解答

2020-04-22 10:56

那你的這個(gè)成本單價(jià)沒(méi)有做分錄，怎么會(huì)用到10？
結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄寫(xiě)下來(lái)吧

景欣 追問(wèn)

2020-04-22 11:09

領(lǐng)用材料的時(shí)候 是借生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本 10 貸原材料-鐵絲 10.老師分錄對(duì)嗎，然后結(jié)轉(zhuǎn)庫(kù)存商品 借庫(kù)存商品 貸生產(chǎn)成本  借主營(yíng)和業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品

郭老師 解答

2020-04-22 11:12

那你的原材料是不是會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)？
借方8
貸方10
余額-2

郭老師 解答

2020-04-22 11:13

你現(xiàn)在借庫(kù)存商品貸以前年度損益調(diào)整，借生產(chǎn)成本貸庫(kù)存商品，借原材料貸生產(chǎn)成本。
借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配
金額都是2