鍥而不舍 追問(wèn)

2020-04-21 19:28

老師增值稅進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)怎么賬務(wù)處理呢

鄒老師 解答

2020-04-21 19:32

你好，增值稅進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，期末這樣做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

鍥而不舍 追問(wèn)

2020-04-21 19:35

老師對(duì)不起我沒(méi)懂

鄒老師 解答

2020-04-21 19:36

你好，不懂的地方具體是哪里呢？我好給出針對(duì)性的解釋

鍥而不舍 追問(wèn)

2020-04-21 19:40

我現(xiàn)在賬面上余額是負(fù)數(shù)，月未結(jié)轉(zhuǎn)怎么結(jié)，交納的時(shí)候呢，還是就是有余額的時(shí)候的賬務(wù)處理呢。

鄒老師 解答

2020-04-21 19:41

你好，你是指賬面什么余額是負(fù)數(shù)？

鍥而不舍 追問(wèn)

2020-04-21 19:53

增值稅是貸方是負(fù)數(shù)。

鄒老師 解答

2020-04-21 19:54

你好，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅期末余額貸方負(fù)數(shù)，表示有留抵稅額，這個(gè)與實(shí)際情況也是相符的啊

鍥而不舍 追問(wèn)

2020-04-21 19:55

就是了。你剛才說(shuō)的那個(gè)賬務(wù)處理我沒(méi)看明白。

鄒老師 解答

2020-04-21 19:56

你好
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
銷項(xiàng)稅額發(fā)生計(jì)入貸方結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候就計(jì)入借方
進(jìn)項(xiàng)稅額發(fā)生計(jì)入貸方結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候計(jì)入貸方
差額計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）