陳玲 追問

2020-04-21 15:21

陳玲 追問

2020-04-21 15:23

老師 我在網(wǎng)上看到是這個步驟，小微企業(yè)需要這么操作嗎？19年底結(jié)轉(zhuǎn)過未分配利潤的

鄒老師 解答

2020-04-21 15:28

你好，你這個所得稅稅款在2019年沒有做計提分錄嗎？

陳玲 追問

2020-04-21 15:30

是的，沒做計提的

鄒老師 解答

2020-04-21 15:34

你好，沒有做計提，那完整分錄是
借；以前年度損益調(diào)整   ，貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅
營業(yè)外支出——滯納金
貸；銀行存款
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整

陳玲 追問

2020-04-21 15:40

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2020-04-21 15:42

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

陳玲 追問

2020-04-21 15:51

老師 我們是小微企業(yè)賬套里沒有設(shè)置以前年度損益調(diào)整科目，是要增加上去嗎

鄒老師 解答

2020-04-21 15:53

你好，是執(zhí)行小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益調(diào)整科目的意思？

陳玲 追問

2020-04-21 15:55

嗯，但是不知道可不可以添加

鄒老師 解答

2020-04-21 15:56

你好，小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益調(diào)整科目的，跨年損益事項，需要通過利潤分配——未分配利潤科目核算