懶貓 追問

2020-04-21 20:28

好的，還想咨詢下老師，我們公司，個人部分社保和公積金全部由單位承擔的，那這樣的話，賬務處理上我們應該怎么做。

鄒老師 解答

2020-04-21 20:29

你好，這樣做計提，支付分錄 
借；管理費用等科目   ，       貸；應付職工薪酬—社保，公積金
借；應付職工薪酬—社保，公積金 ，     貸；銀行存款等科目

懶貓 追問

2020-04-21 20:30

那就是全部管理費用，不用管個人的部分，那個繳納的那部分要并入個人收入嗎

鄒老師 解答

2020-04-21 20:33

你好，是的
單位替?zhèn)€人繳納的部門，需要并入個人所得計算繳納個人所得稅的

懶貓 追問

2020-04-21 20:36

那就是計提工資的時候這部分就做進去唄。比如正常發(fā)放3000元工資就要加上個人部分繳納的比如500那就計提3500工資對嗎

鄒老師 解答

2020-04-21 20:37

你好，是的，是這個意思

懶貓 追問

2020-04-21 20:38

在問一個老師o(^o^)o，銷售費用可以在匯算清繳的時候扣除嗎

鄒老師 解答

2020-04-21 20:41

你好，需要看具體是什么銷售費用
比如廣告費就有扣除限額