喜從天降 追問(wèn)

2020-04-22 12:02

老師，不能這樣這個(gè)月4800的按庫(kù)存現(xiàn)金收，就要沖銷上個(gè)月的嗎？

立紅老師 解答

2020-04-22 12:10

你好，不能的，4800是公戶轉(zhuǎn)的，不能做現(xiàn)金的，因?yàn)閷?lái)與銀行會(huì)對(duì)不上賬

喜從天降 追問(wèn)

2020-04-22 12:20

不是，是這樣的，上個(gè)月我是這樣做的，（1）借：應(yīng)收賬款 5000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交銷項(xiàng)
(2)借：銀行存款4800
貸：應(yīng)收賬款―某公司4800
第二筆分錄是預(yù)收發(fā)票在本月開的
第一筆其實(shí)是借：庫(kù)存現(xiàn)金5000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交銷項(xiàng)
現(xiàn)在導(dǎo)致應(yīng)收賬款借方還掛了200元，這種情況一定要沖銷嗎？還是這個(gè)月的4800的發(fā)票按借方庫(kù)存現(xiàn)金收？

立紅老師 解答

2020-04-22 12:28

你好
您上面不是兩筆業(yè)務(wù)么，
問(wèn)一下上個(gè)月開了一張5000的銷售發(fā)票，是對(duì)方個(gè)人付款的，而我把它做到應(yīng)收賬款以為是對(duì)公打款過(guò)來(lái)的，——這個(gè)已經(jīng)開了一張發(fā)票，只是將庫(kù)存現(xiàn)金記入了應(yīng)收賬款，那么庫(kù)存現(xiàn)金也不上賬呢？如果調(diào)
借：庫(kù)存現(xiàn)金  5000
借：應(yīng)收賬款  負(fù)數(shù)  5000
的，但同一個(gè)公司上月又對(duì)公打了一筆4800元的款，發(fā)票是本月開的，——這里又開了一張發(fā)票，就是第二筆業(yè)務(wù)
上月收款
借：銀行存款  4800
貸：應(yīng)收賬款 4800
本月開票
借：應(yīng)收賬款  4800
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入等

喜從天降 追問(wèn)

2020-04-22 12:37

老師的意思就是調(diào)上個(gè)月的應(yīng)收賬款做到庫(kù)存現(xiàn)金就可以了是吧，至于那筆銀行收到了4800元的分錄也就是我寫的第二筆分錄不用調(diào)，而這個(gè)月開票的4800也按正常做到應(yīng)收賬款的借方就可以了是吧，但老師你上面的調(diào)分錄，借：庫(kù)存現(xiàn)金5000
貸：應(yīng)收賬款5000我看你應(yīng)收賬款怎么寫了個(gè)負(fù)數(shù)？應(yīng)收賬款在貸方了還要負(fù)數(shù)嗎？

立紅老師 解答

2020-04-22 12:46

你好，是的
應(yīng)收是借方負(fù)數(shù)。上次的5000是做到借方，現(xiàn)在沖減，是借方負(fù)數(shù)

喜從天降 追問(wèn)

2020-04-22 12:48

老師摘要怎么寫好

立紅老師 解答

2020-04-22 12:53

你好，調(diào)整某年某月某號(hào)憑證。

喜從天降 追問(wèn)

2020-04-22 12:57

好的，非常感謝若水老師，那我這個(gè)月就做這筆調(diào)整分錄就可以了，借：庫(kù)存現(xiàn)金5000
貸：應(yīng)收賬款5000是吧，其它不做調(diào)整按正常做就可以了對(duì)吧

立紅老師 解答

2020-04-22 13:00

你好，是的，是這樣的的，
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對(duì)老師的回復(fù)滿意，請(qǐng)給老師一個(gè)好評(píng)，謝謝。