老師，請問:內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易，甲公司成本在上年預(yù)提，乙公司收入在本年確認(rèn)，合并報(bào)表時(shí)應(yīng)該如何抵消，怎么調(diào)整報(bào)表？

王瑞老師

職稱：中級會(huì)計(jì)師,注冊會(huì)計(jì)師

2020-04-22 16:23

你好，做的是上年報(bào)表合并還是本年期初

暴怒但沒有發(fā)電的皮卡丘  追問

2020-04-22 17:10

您好老師，做的是本年3月份的報(bào)表合并

王瑞老師解答

2020-04-22 18:11

你好，甲賣給乙，第二年乙全部賣出做收入，抵消分錄借：未分配利潤貸：營業(yè)成本

暴怒但沒有發(fā)電的皮卡丘  追問

2020-04-22 18:15

您好，是乙為甲提供技術(shù)服務(wù)，甲當(dāng)年預(yù)提成本，乙第二年開發(fā)票確認(rèn)收入，應(yīng)該怎么抵消，調(diào)整未分配利潤的話怎么要保持報(bào)表平衡？

王瑞老師解答

2020-04-23 01:00

貸：未分配利潤 -期初
借：預(yù)收賬款-期初為調(diào)整期初報(bào)表數(shù)
本期調(diào)整賬面調(diào)整
借：營業(yè)收入貸：預(yù)收賬款

精選問題

養(yǎng)殖水蚯蚓也稱之為紅蟲屬于水產(chǎn)養(yǎng)殖嗎？自產(chǎn)自銷問

您好，關(guān)于自產(chǎn)自銷是否可以免稅的問題，根據(jù)相關(guān)政策，從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目的所得是可以免征、減征企業(yè)所得稅的。因此，如果您的養(yǎng)殖水蚯蚓的業(yè)務(wù)符合相關(guān)規(guī)定，是有可能享受到稅收減免的優(yōu)惠的答
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如果代開是按是勞務(wù)報(bào)酬申報(bào)個(gè)稅，匯算就可以退稅答
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請問銷售沙石的公司的稅率是多少？問

銷售自采沙石的公司的稅率是3%，購入在銷售就是13% 答

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