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送心意

maize老師

職稱初級會計(jì)師,中級會計(jì)師

2020-04-22 16:43

幾時(shí)買的,你這個(gè)可以說下嗎,買的時(shí)候是一般納稅人嗎,現(xiàn)在是一般納稅人嗎,類型 銷售行為 涉稅核算 開票實(shí)務(wù) 賬務(wù)處理
一般納稅人 可以抵扣的固定資產(chǎn) 按規(guī)定抵扣過的固定資產(chǎn) 按正常適用稅率征收增值稅,適用一般計(jì)稅方法可以按規(guī)定抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 可以按規(guī)定開具增值稅專用發(fā)票 通過“固定資產(chǎn)清理”、“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額”科目核算
企業(yè)自身等原因可以抵扣但沒有抵扣固定資產(chǎn)
不可以抵扣固定資產(chǎn) 2008年12月31日以前未納入擴(kuò)大增值稅抵扣范圍試點(diǎn)的納稅人,銷售自己使用過的2008年12月31日以前購進(jìn)或者自制的固定資產(chǎn) 按銷售自己使用過的固定資產(chǎn)簡易征收增值稅,不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,具體政策詳見附注1和附注2(放棄減免稅) 1.按簡易辦法依3%的征收率,減按2%征收增值稅,只能開具增值稅普通發(fā)票;
2.放棄減稅,按簡易辦法依照3%征收率繳納增值稅,可以開具增值稅專用發(fā)票 通過“固定資產(chǎn)清理”、“應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅”科目核算:具體詳見附注3
納稅人購進(jìn)或者自制固定資產(chǎn)時(shí)為小規(guī)模納稅人
2013年8月1日前購進(jìn)自用的應(yīng)征消費(fèi)稅的摩托車、汽車、游艇
營改增納稅人,營改增后購進(jìn)不得抵扣固定資產(chǎn)
購進(jìn)其他情況按規(guī)定不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的固定資資產(chǎn)
營改增納稅人、納入營改增試點(diǎn)前取得的固定資產(chǎn) 銷售舊貨簡易征收,具體政策:按簡易辦法依3%的征收率,減按2%征收增值稅, 具體政策詳見附注1 按簡易辦法依3%的征收率,減按2%征收增值稅,只能開具增值稅普通發(fā)票;
銷售舊貨 按照銷售處理

熊貓公主 追問

2020-04-22 16:53

老師:買的時(shí)候是小規(guī)模納稅人

熊貓公主 追問

2020-04-22 16:54

現(xiàn)在是一般納稅人了

maize老師 解答

2020-04-22 17:04

那這個(gè)是按這個(gè)1.按簡易辦法依3%的征收率,減按2%征收增值稅,只能開具增值稅普通發(fā)票;
2.放棄減稅,按簡易辦法依照3%征收率繳納增值稅,可以開具增值稅專用發(fā)票

maize老師 解答

2020-04-22 17:04

附注1:一般納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)或銷售舊貨按簡易辦法依3%的征收率,減按2%征收增值稅政策及申報(bào)

(一)計(jì)算應(yīng)納稅額

1.按簡易辦法依3%的征收率,減按2%征收增值稅,即應(yīng)納稅額=含稅銷售額÷(1+3%)×2%

2.只能開具增值稅普通發(fā)票

(二)如何報(bào)表申報(bào)

1.填寫附表1:按照開票或未開票應(yīng)將銷售額與3%的稅款填寫至第11行對應(yīng)的欄次,其中銷售額=含稅銷售額(即固定資產(chǎn)處理價(jià)格)÷(1+3%);

2.填寫申報(bào)表主表:應(yīng)將3%的稅款填寫至第21行“簡易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”,申報(bào)表一般自動計(jì)算;

3.填寫申報(bào)表主表:同時(shí)將1%的減免稅額(即含稅銷售額÷(1+3%)×1%),填寫至23行“應(yīng)納稅額減征額”。

附注2:一般納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)放棄減稅,按照簡易辦法依照3%征收率繳納增值稅政策及申報(bào)

(一)計(jì)算應(yīng)納稅額

1.放棄減稅,按照簡易辦法依照3%征收率繳納增值稅,即應(yīng)納稅額=含稅銷售額÷(1+3%)

2.可以開具增值稅專用發(fā)票

(二)如何報(bào)表申報(bào)

1.填寫附表1:按照開票或未開票應(yīng)將銷售額與3%的稅款填寫至第11行對應(yīng)的欄次,其中銷售額=含稅銷售額(即固定資產(chǎn)處理價(jià)格)÷(1+3%);

2.填寫申報(bào)表主表:應(yīng)將3%的稅款填寫至第21行“簡易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”,申報(bào)表一般自動計(jì)算

maize老師 解答

2020-04-22 17:04

電子稅務(wù)局交就可以,交增值稅,和附加稅,

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幾時(shí)買的,你這個(gè)可以說下嗎,買的時(shí)候是一般納稅人嗎,現(xiàn)在是一般納稅人嗎,類型 銷售行為 涉稅核算 開票實(shí)務(wù) 賬務(wù)處理 一般納稅人 可以抵扣的固定資產(chǎn) 按規(guī)定抵扣過的固定資產(chǎn) 按正常適用稅率征收增值稅,適用一般計(jì)稅方法可以按規(guī)定抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 可以按規(guī)定開具增值稅專用發(fā)票 通過“固定資產(chǎn)清理”、“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額”科目核算 企業(yè)自身等原因可以抵扣但沒有抵扣固定資產(chǎn) 不可以抵扣固定資產(chǎn) 2008年12月31日以前未納入擴(kuò)大增值稅抵扣范圍試點(diǎn)的納稅人,銷售自己使用過的2008年12月31日以前購進(jìn)或者自制的固定資產(chǎn) 按銷售自己使用過的固定資產(chǎn)簡易征收增值稅,不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,具體政策詳見附注1和附注2(放棄減免稅) 1.按簡易辦法依3%的征收率,減按2%征收增值稅,只能開具增值稅普通發(fā)票; 2.放棄減稅,按簡易辦法依照3%征收率繳納增值稅,可以開具增值稅專用發(fā)票 通過“固定資產(chǎn)清理”、“應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅”科目核算:具體詳見附注3 納稅人購進(jìn)或者自制固定資產(chǎn)時(shí)為小規(guī)模納稅人 2013年8月1日前購進(jìn)自用的應(yīng)征消費(fèi)稅的摩托車、汽車、游艇 營改增納稅人,營改增后購進(jìn)不得抵扣固定資產(chǎn) 購進(jìn)其他情況按規(guī)定不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的固定資資產(chǎn) 營改增納稅人、納入營改增試點(diǎn)前取得的固定資產(chǎn) 銷售舊貨簡易征收,具體政策:按簡易辦法依3%的征收率,減按2%征收增值稅, 具體政策詳見附注1 按簡易辦法依3%的征收率,減按2%征收增值稅,只能開具增值稅普通發(fā)票; 銷售舊貨 按照銷售處理
2020-04-22 16:43:06
您好 請問您購入的時(shí)候抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額么
2019-09-24 14:55:48
你好,商鋪出售了己計(jì)提折舊的折舊額,賬務(wù)處理是 借:固定資產(chǎn)清理 ,? 累計(jì)折舊 ?,? 貸:固定資產(chǎn)
2020-10-20 09:07:43
借:固定資產(chǎn)清理 ? ? ? 累計(jì)折舊 貸:固定資產(chǎn) 變賣開票 借:銀行存款 貸:固定資產(chǎn)清理 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng) 結(jié)轉(zhuǎn)清理余額 借:營業(yè)外支出 貸:固定資產(chǎn)清理 或 借:固定資產(chǎn)清理 貸:營業(yè)外收入
2022-04-09 10:09:57
你好,學(xué)員 借銀行存款2000 累計(jì)折舊3000 資產(chǎn)處置損益3000 貸固定資產(chǎn)8000
2022-02-17 17:36:34
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