叮嚀 追問

2020-04-22 17:52

二手車一次性稅前抵扣，分錄要怎么處理，謝謝老師

叮嚀 追問

2020-04-22 17:54

借：固定資產 5萬
貨：銀行存款 5萬

殘率4%
借：折舊費用 48000
借：殘值： 2000
貸：固定資產

借：管理費用 48000
貨：折舊費用 48000
可以這嗎

郭老師 解答

2020-04-22 17:59

賬上需要按月折舊，你的第二個分錄不要，然后借管理費用貸累計折舊（5萬-5萬*4%）/12/5
每個月做這個
申報所得稅的時候，填寫你的固定資產加速折舊表就行了。

叮嚀 追問

2020-04-22 18:09

5、10萬的二手車能分3年折舊

郭老師 解答

2020-04-22 18:10

可以，你按剩余使用年限也可以。

叮嚀 追問

2020-04-22 18:11

借：固定資產 5萬
貨：銀行存款 5萬

叮嚀 追問

2020-04-22 18:18

借：固定資產 5萬
貨：銀行存款 5萬

殘值4%，攤3年
借：管理費用 1333.33
貨：累計折舊 1333.33

然后本期企所申報  填寫加速折舊表中第4項享受加速折舊優(yōu)惠的折舊金額48000
是這樣

郭老師 解答

2020-04-22 18:22

你好，可以的。

叮嚀 追問

2020-04-22 18:23

明白，謝謝

郭老師 解答

2020-04-22 18:28

不用客氣的。

叮嚀 追問

2020-04-22 18:37

老師還有一個問題，
我們還有一輛也是二手車10萬，要分二次加速稅前抵扣，申報所得稅的時候，填寫你的固定資產加速折舊表就行了。怎么

郭老師 解答

2020-04-22 18:42

你好，是的，

叮嚀 追問

2020-04-22 18:45

老師還有一個問題，
我們還有一輛也是二手車10萬，能分二次加速稅前抵扣嗎？申報所得稅的時候，固定資產加速折舊要怎么填？

郭老師 解答

2020-04-22 18:56

和上面的一樣的
稅法折舊填寫原值-殘值

叮嚀 追問

2020-04-22 19:05

然后可以分在第一季，第二季申報時填寫？

郭老師 解答

2020-04-22 19:07

一年以內都要填寫的

叮嚀 追問

2020-04-22 19:09

明白

郭老師 解答

2020-04-22 19:09

第二年開始調增匯算清繳的時候調就行。