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送心意

meizi老師

職稱中級會計師

2020-04-22 17:42

你好  你們合同是怎么簽訂的 是按收款開票  按進度來付款的  你就按進度來做收入開票

Memory ° 追問

2020-04-22 17:45

收到款就會開票,付給承包方的款是按進度付的,項目的跨度一般會有6個月,所以這個怎么確定收入和成本會比較合理呢?

meizi老師 解答

2020-04-22 17:48

你好   那你就按進度來  你支付出去是成本。 收到回來是收入     你們收入的進度是怎么確定的 不是和承包方一致的嗎

Memory ° 追問

2020-04-22 18:06

不是一致的,有時候進度已經達到收二期款項了,但是付給承包方的款可能還只付了少部分,相當于承包方墊資在做

meizi老師 解答

2020-04-22 18:11

你好    那你如果你取得收入的進度已經達到了2期了 你就按2期做收入  沒有支付的款 你暫估成本  沖利潤 。 到時掛應付賬款  支付的時候做支付分錄即可

Memory ° 追問

2020-04-22 18:16

可以告訴下具體分錄怎么做嘛?我可以不用工程結算和工程施工-合同毛利,直接用主營業(yè)務成本,主營業(yè)務收入和工程施工嗎?

meizi老師 解答

2020-04-22 18:21

你好  可以 看你們自己設置的科目   有工程款收入了再做工程施工結轉

1、發(fā)生的成本

借:工程施工—人工費(材料費、機械費、其他直接費)

貸:銀行存款

2、開出工程款時確認主營業(yè)務收入,

借:銀行存款

貸:主營業(yè)務收入—工程結算收入
應交稅費
3、同時結轉工程施工

借:主營業(yè)務成本---工程結算成本

貸:工程施工—人工費等

Memory ° 追問

2020-04-22 19:14

老師,我還想問下如果這個項目,暫時成本是多少不知道,我暫估成本:借:工程施工-暫估成本,貸:應付賬款-暫估應付款,在結轉成本:借主營業(yè)務成本-工程結算成本,貸:工程施工-暫估成本,這樣合理嗎?這個暫估成本是需要每個月都沖回在重新暫估入賬嗎?等項目完工后,沖回,在按實際成本入賬,如果有差異該怎么調整呢,還有跨年的差異怎么調整?

meizi老師 解答

2020-04-22 19:16

你好 1.   可以  你現在是預繳企業(yè)所得稅 。 你可以按你暫估的金額來做成本 沖利潤 。但是你匯算之前需要取得合理的票據來證明成本費用的金額。 不然你匯算要調增處理的 2.  嗯是的 到時你確定金額就沖暫估 按你實際做

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相關問題討論
你好 你們合同是怎么簽訂的 是按收款開票 按進度來付款的 你就按進度來做收入開票
2020-04-22 17:42:22
正常結轉成本就可以。
2020-03-21 19:33:31
全部完工后送給客戶才能確定收入,然后結轉對應的成本
2017-02-28 16:02:16
代收代付不確認成本收入 直接沖減往來即可
2019-07-31 09:37:55
你好,預付款一般在收到貨時候要先確認結轉資產成本,然后再根據對應的發(fā)出存貨成本確認主營業(yè)務成本。
2020-07-02 00:20:00
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