李念bB 追問

2020-04-22 18:44

新舊銜接的時(shí)候不用理會(huì)應(yīng)收應(yīng)付是嗎？這樣的話貨幣資金就是負(fù)數(shù)了，有無問題？

陳詩晗老師 解答

2020-04-22 18:49

不用的，預(yù)算會(huì)計(jì)是收付實(shí)現(xiàn)制，這處理的。
怎么可能是負(fù)數(shù)呢
你資金結(jié)存是根據(jù)你銀行存款+庫存 現(xiàn)金+財(cái)政應(yīng)返還額度列示處理的

李念bB 追問

2020-04-22 18:54

新舊銜接時(shí)，貨幣資金=撥款結(jié)轉(zhuǎn)+結(jié)余-財(cái)政應(yīng)返還 呀，如果不核算應(yīng)收應(yīng)付，不在撥款結(jié)轉(zhuǎn)那里沖減，貨幣資金就是負(fù)數(shù)了。單位其他應(yīng)付款比較大額

陳詩晗老師 解答

2020-04-22 18:57

資金結(jié)存是根據(jù)你銀行存款+庫存 現(xiàn)金+財(cái)政應(yīng)返還額度列示處理的
你這等式不成立。

李念bB 追問

2020-04-22 18:58

老師你看看這個(gè)

陳詩晗老師 解答

2020-04-22 18:59

用這個(gè)科目處理。
你實(shí)際的銀行存款，庫存現(xiàn)金，財(cái)政應(yīng)返還額度，這三個(gè)科目余額填寫資金結(jié)存。同時(shí)填寫財(cái)政撥款結(jié)余。

李念bB 追問

2020-04-22 19:05

這樣的意思就是應(yīng)收應(yīng)付都一起核算了吧？我試過用結(jié)轉(zhuǎn)-應(yīng)收+應(yīng)付，然后算出來 貨幣資金就等于銀行存款+現(xiàn)金了。但是銜接要求又沒提到應(yīng)付的處理額

陳詩晗老師 解答

2020-04-22 19:08

就是預(yù)算會(huì)計(jì)是不體現(xiàn)應(yīng)收應(yīng)付余額的，只根據(jù)核算范圍的科目余額填寫

李念bB 追問

2020-04-22 19:12

那這樣的話貨幣資金就是負(fù)數(shù)了

陳詩晗老師 解答

2020-04-22 19:39

負(fù)數(shù)？你的銀行存款，貨幣資金，財(cái)政應(yīng)返還額度，是負(fù)數(shù)？
怎么可能呢
你存款和現(xiàn)金不可能是負(fù)數(shù)

李念bB 追問

2020-04-22 20:44

如果按照銜接文件，貨幣資金=結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余-財(cái)政應(yīng)返還就是負(fù)數(shù)。我們的應(yīng)收應(yīng)付多。 按新舊制度銜接要求，就是這個(gè)公式呀

陳詩晗老師 解答

2020-04-22 20:45

不是-財(cái)政應(yīng)返還，是加，是加，同學(xué)

李念bB 追問

2020-04-22 20:47

老師你看我上面發(fā)的圖片嗎？上面說的是 “減去”呀。我看了幾份資料都這么說的哦

陳詩晗老師 解答

2020-04-22 20:48

財(cái)政應(yīng)返還額度的處理是
借 財(cái)政應(yīng)返還額度
貸 零余額賬戶用款額度

怎么會(huì)是減呢，在借方是加的喲。

李念bB 追問

2020-04-22 20:54

貨幣資金+財(cái)政應(yīng)返還 = 結(jié)轉(zhuǎn)+結(jié)余 ，對(duì)嗎？這樣的話，貨幣資金= 結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余-財(cái)政應(yīng)返還 了

陳詩晗老師 解答

2020-04-22 21:11

財(cái)政應(yīng)返還額度=財(cái)政收入-支出

李念bB 追問

2020-04-22 21:12

老師，我們說的不是一個(gè)問題。我說的是新舊銜接，你說的是日常核算。無論怎樣，謝謝你。

陳詩晗老師 解答

2020-04-22 21:15

新舊銜接
就是按這個(gè)處理，我反復(fù)看了你圖片上的內(nèi)容。
意思并無區(qū)別喔
你可以再看一下