小靈兒 追問(wèn)

2020-04-22 19:25

2020年更正2019年工資申報(bào)表后那么就存在2019年多計(jì)提了工資也多發(fā)放了，多發(fā)的收回來(lái)了

郭老師 解答

2020-04-22 19:28

借銀行存款貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配
匯算清繳的時(shí)候調(diào)整。

小靈兒 追問(wèn)

2020-04-22 19:33

我是這么做的，做完發(fā)現(xiàn)應(yīng)付職工薪酬不對(duì)了，我再檢查一下

郭老師 解答

2020-04-22 19:38

退回來(lái)多少？你的應(yīng)付職工薪酬就是多少。

小靈兒 追問(wèn)

2020-04-22 19:51

對(duì)了，本月發(fā)放的金額寫錯(cuò)了。但是用以前年度損益調(diào)整了，結(jié)轉(zhuǎn)本期損益有提取法定盈余公積呢？

郭老師 解答

2020-04-22 19:54

也得跟著需要調(diào)整的

小靈兒 追問(wèn)

2020-04-22 20:02

嗯嗯，我調(diào)到未分配利潤(rùn)去，不用提取盈余公積的。老師我去年暫估了成本，今年發(fā)票回來(lái)了，先紅字把之前的沖掉然后在按照發(fā)票入賬，涉及損益類科目的就用以前年度損益調(diào)整科目，對(duì)嗎？

郭老師 解答

2020-04-22 20:04

暫估的和發(fā)票金額一致，可以不用調(diào)整。

郭老師 解答

2020-04-22 20:04

不一致的，你可以調(diào)整差額。

小靈兒 追問(wèn)

2020-04-22 20:07

暫估的時(shí)候都是籠統(tǒng)寫的金額。沒(méi)辦法

郭老師 解答

2020-04-22 20:10

那你紅沖，重新做一個(gè)

小靈兒 追問(wèn)

2020-04-22 20:16

嗯嗯。老師，再請(qǐng)教個(gè)問(wèn)題，有限合伙企業(yè)對(duì)外投資了一家有限公司，收到了分紅款，是按照合伙企業(yè)收到的分紅款合伙人按照比例繳納20%的個(gè)稅。合伙企業(yè)采用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，能否寫下完整的分錄呢？另外有限合伙人把這筆分紅款只打給了負(fù)責(zé)人沒(méi)關(guān)系吧

郭老師 解答

2020-04-22 20:18

你們投資的是合伙企業(yè)嗎

小靈兒 追問(wèn)

2020-04-22 20:19

自己是合伙企業(yè)，投資的是一家有限公司

郭老師 解答

2020-04-22 20:19

你們收到繳納生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得吧
然后分紅

小靈兒 追問(wèn)

2020-04-22 20:21

收到有限公司的分紅，不應(yīng)該按照利息、股息、紅利繳納個(gè)人所得稅嗎？

郭老師 解答

2020-04-22 20:23

你們是合伙企業(yè)，做投資收益的

小靈兒 追問(wèn)

2020-04-22 20:34

老時(shí)您看分錄我做的是否是對(duì)？收到分紅款，借：銀行存款 貸：投資收益 分配：借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)付利潤(rùn)。借：應(yīng)付利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 貸：銀行存款

郭老師 解答

2020-04-22 20:38

你好，對(duì)的，不用做第一個(gè)，不做合伙的收入直接給個(gè)人就可以