迷糊中 追問

2020-04-22 23:14

借款利息，是不是注冊資金沒到位不能所得稅扣除，那以后實(shí)收資本金在規(guī)定期限內(nèi)沒到賬，這部分需投資人承擔(dān)嗎，借款合同按萬分之五交嗎

許老師 解答

2020-04-22 23:21

嗯嗯，沒到位的部分，按比例計算，是不能扣除的
借款合同   萬分之零點(diǎn)五    而且  是和銀行的貸款   才要交的哦

迷糊中 追問

2020-04-22 23:23

我以前不知道，那我現(xiàn)在可以做個相反的分錄嗎

迷糊中 追問

2020-04-22 23:26

我現(xiàn)在做的借，財務(wù)費(fèi)用。貸銀行存款，，不能扣除的部分怎么寫是這樣嗎，借，其他應(yīng)收款，財務(wù)費(fèi)用。貸，財務(wù)費(fèi)用

許老師 解答

2020-04-23 08:04

不能扣除的話，指的是，企業(yè)所得稅匯算清繳的時候，不能扣除。
但是，會計處理的話，還是不變的呀
匯算清繳時 ，在填寫所得稅申報表時，調(diào)增，就可以了

迷糊中 追問

2020-04-23 08:28

不能扣除項(xiàng)，按會計這樣處理，都在匯算調(diào)整。

許老師 解答

2020-04-23 08:30

嗯嗯，是這樣處理的呀