請問老師1-3月小規(guī)模有3%，1%稅率，減免部分稅率，收入超過30萬的需要交稅的賬務(wù)處理如何做呢？需要詳細(xì)步驟，謝謝老師了

答： 做賬是按照實(shí)際開具的發(fā)票做賬的。 情況一： 本季度專普票合計(jì)開具金額大于30萬?！?不享受 對月銷售額10萬元以下(含本數(shù))（季銷售額30萬）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅 的政策】 假設(shè)本季在2月開了1張3%的普票，不含稅金額10萬，稅額0.3萬 在3月開了1張1%普票，不含稅金額為40萬，稅額0.4萬。 按照實(shí)際開票的不含稅金額和 征收率的稅額做賬 發(fā)生增值稅納稅義務(wù)時(shí)： 2月： 借：銀行存款或應(yīng)收賬款 10.3萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入 10萬 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 0.3萬 3月 借：銀行存款或應(yīng)收賬款 40.4萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入 40萬 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 0.4萬 實(shí)際繳納的時(shí)候 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅0.7萬 貸：銀行存款 0.7萬 你們應(yīng)該符合這種情況，你看下不明白再問。

請問老師1-3月小規(guī)模有3%，1%稅率，減免部分稅率，收入超過30萬的需要交稅的賬務(wù)處理如何做呢？需要詳細(xì)步驟，謝謝！

答： 做賬是按照實(shí)際開具的發(fā)票做賬的。 情況一： 本季度專普票合計(jì)開具金額大于30萬?！?不享受 對月銷售額10萬元以下(含本數(shù))（季銷售額30萬）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅 的政策】 假設(shè)本季只在3月開了1張征收率1%普票，不含稅金額為40萬，稅額0.4萬。 按照實(shí)際開票的不含稅金額和1%征收率的稅額做賬 發(fā)生增值稅納稅義務(wù)時(shí)： 借：銀行存款或應(yīng)收賬款 40.4萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入 40萬 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 0.4萬 實(shí)際繳納的時(shí)候 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 0.4萬 貸：銀行存款 0.4萬 你們應(yīng)該符合這種情況，你看下不明白再問。

一名會計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

小規(guī)模失控發(fā)票，補(bǔ)交稅賬務(wù)處理

答： 1、借:原材料/庫存商品 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) 交納稅金后處理: 2、借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 借:營業(yè)外支出-滯納金 貸:銀行存款