你好，余老師，我這個公司以前沒做過賬的，從19年5月份開始做賬，只有銀行存款按銀行實際余額，應收、應付、其他應收、其他應付款、長期借款這些科目只錄了一方，貸方大于借方，期初建軍賬有什么辦法調(diào)平？

答： 差額放到利潤分配的

那還可以這樣處理嗎，公司賬上收到銀行借款時，借：銀行存款，貸：長期借款，委托支付轉(zhuǎn)賬到老板朋友公司時，借：其他應付款-XX公司，貸：銀行存款，這樣處理可以嗎，謝謝老師回答。

答： 你好，是你們供應商委托支付可以沖應付賬款，但是這筆分錄不是委托做的。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

2016年做了一張借款憑證，借：銀行存款5萬，貸：其他應付款5萬，直到現(xiàn)在也沒有還，我想把這筆賬調(diào)一下，方案一：先做紅字借：銀行存款5萬，貸：其他應付款5萬，然后做借銀行存款5萬，貸：長期借款5萬，這個發(fā)生在2016年12月，現(xiàn)在是2018年底，不知道直接這樣做行不行，我們是虧損，影響不影響其他？方案二：我直接做一張憑證，借：其他應付款5萬，貸：長期借款5萬，這樣行不行？哪個是對的

答： 這個錢借的是個人的嗎？