子靈 追問(wèn)

2020-04-23 13:04

商業(yè)批發(fā)的

郭老師 解答

2020-04-23 13:05

業(yè)務(wù)完成，也就是發(fā)貨，對(duì)方收到貨物確認(rèn)收入就行。

子靈 追問(wèn)

2020-04-23 13:06

那稅務(wù)那邊怎么說(shuō)以收錢就必須確認(rèn)收入呢？因?yàn)槲覀冑~面有預(yù)收款，讓我們補(bǔ)稅！

郭老師 解答

2020-04-23 13:08

業(yè)務(wù)沒(méi)有發(fā)生嗎


根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》（財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局第50號(hào)令）第三十八條規(guī)定：條例第十九條第一款第（一）項(xiàng)規(guī)定的收訖銷售款項(xiàng)或者取得索取銷售款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天，按銷售結(jié)算方式的不同，具體為：
（一）采取直接收款方式銷售貨物，不論貨物是否發(fā)出，均為收到銷售款或者取得索取銷售款憑據(jù)的當(dāng)天；
（二）采取托收承付和委托銀行收款方式銷售貨物，為發(fā)出貨物并辦妥托收手續(xù)的當(dāng)天；
（三）采取賒銷和分期收款方式銷售貨物，為書(shū)面合同約定的收款日期的當(dāng)天，無(wú)書(shū)面合同的或者書(shū)面合同沒(méi)有約定收款日期的，為貨物發(fā)出的當(dāng)天；
（四）采取預(yù)收貨款方式銷售貨物，為貨物發(fā)出的當(dāng)天，但生產(chǎn)銷售生產(chǎn)工期超過(guò)12個(gè)月的大型機(jī)械設(shè)備、船舶、飛機(jī)等貨物，為收到預(yù)收款或者書(shū)面合同約定的收款日期的當(dāng)天；
（五）委托其他納稅人代銷貨物，為收到代銷單位的代銷清單或者收到全部或者部分貨款的當(dāng)天。未收到代銷清單及貨款的，為發(fā)出代銷貨物滿180天的當(dāng)天；
（六）銷售應(yīng)稅勞務(wù)，為提供勞務(wù)同時(shí)收訖銷售款或者取得索取銷售款的憑據(jù)的當(dāng)天；
（七）納稅人發(fā)生本細(xì)則第四條第（三）項(xiàng)至第（八）項(xiàng)所列視同銷售貨物行為，為貨物移送的當(dāng)天。

子靈 追問(wèn)

2020-04-23 13:09

貨還沒(méi)有發(fā)出

子靈 追問(wèn)

2020-04-23 13:12

因?yàn)樨洓](méi)有發(fā)出，客戶需要等他確定想要機(jī)型，我們才會(huì)排貨！貨發(fā)出我們才能按型號(hào)開(kāi)票，如果說(shuō)明，是可以不確認(rèn)收入的吧？

郭老師 解答

2020-04-23 13:12

（一）采取直接收款方式銷售貨物，不論貨物是否發(fā)出，均為收到銷售款或者取得索取銷售款憑據(jù)的當(dāng)天；
這種只能根據(jù)你稅務(wù)局的要求來(lái)

子靈 追問(wèn)

2020-04-23 13:14

不能確認(rèn)是第四種形式嗎

郭老師 解答

2020-04-23 13:16

你們是生產(chǎn)設(shè)備的嗎

郭老師 解答

2020-04-23 13:17

或者你們的工期很長(zhǎng)

子靈 追問(wèn)

2020-04-23 13:18

不是，我們是做空調(diào)批發(fā)的，有的貨也需要廠家那邊生產(chǎn)出來(lái)我們才有貨！有的時(shí)候我們也是需要預(yù)定回來(lái)才能發(fā)給代理商！

郭老師 解答

2020-04-23 13:20

那你這個(gè)可以跟你專管員說(shuō)下
墊付款太多一般要提前預(yù)收
從廠家那邊定