喜從天降 追問(wèn)

2020-04-23 13:42

老師，問(wèn)一下購(gòu)買金稅盤開(kāi)的是增值稅專用發(fā)票，我可以不進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣，直接全額做減免稅是嗎？

蔣飛老師 解答

2020-04-23 13:45

是的。不用認(rèn)證的，可以全額抵減應(yīng)交增值稅的
你的理解很對(duì)

喜從天降 追問(wèn)

2020-04-23 13:47

老師具體分錄怎么寫好一點(diǎn)，是沖管理費(fèi)用還是營(yíng)業(yè)外收入

蔣飛老師 解答

2020-04-23 13:47

抵減應(yīng)交增值稅時(shí)

沖管理費(fèi)用

喜從天降 追問(wèn)

2020-04-23 13:50

借：管理費(fèi)用―辦公費(fèi)200
貸：庫(kù)存現(xiàn)金200
借：應(yīng)交稅費(fèi)―增值稅―減免稅200
借：管理費(fèi)用-200/貸：管理費(fèi)用200？

蔣飛老師 解答

2020-04-23 13:53

對(duì)的，
借：應(yīng)交稅費(fèi)―增值稅―減免稅200
借：管理費(fèi)用-200

喜從天降 追問(wèn)

2020-04-23 13:57

就剛才說(shuō)的這兩筆分錄這個(gè)月做了，報(bào)稅的時(shí)候如果200先不抵扣的話表四和減免稅申報(bào)表不一定要同步報(bào)對(duì)吧？還有如果要報(bào)的話如果先不抵扣的話，是不是就報(bào)表四的本期發(fā)生額還有減免的那張要不要報(bào)？

蔣飛老師 解答

2020-04-23 14:04

可以申報(bào)的，如果不抵減，“本期實(shí)際抵減稅額”不填數(shù)字就可以了

喜從天降 追問(wèn)

2020-04-23 14:11

我知道可以申報(bào)，不一定要同步報(bào)是吧？還有不抵扣的話，表四只填本期發(fā)生額，減免這張要報(bào)嗎？不填還是也要填本期發(fā)生額？

蔣飛老師 解答

2020-04-23 14:18

我知道可以申報(bào)，不一定要同步報(bào)是吧？
…是的
還有不抵扣的話，表四只填本期發(fā)生額，減免這張要報(bào)嗎？

…也要填本期發(fā)生額

喜從天降 追問(wèn)

2020-04-23 14:22

如果本月要抵扣的話申報(bào)的時(shí)候表四的本期發(fā)生額和本期實(shí)際抵減稅額都要填是嗎？還有減免稅申報(bào)表也要填本期發(fā)生額和本期實(shí)際抵減稅額？對(duì)吧

蔣飛老師 解答

2020-04-23 14:26

是的。你的理解很對(duì)

喜從天降 追問(wèn)

2020-04-23 14:35

謝謝老師，那這個(gè)每年280元的維護(hù)費(fèi)開(kāi)的是增值稅電子普通發(fā)票也是全額減免的，做賬和報(bào)稅也跟上面購(gòu)買金稅盤一樣的操作方法對(duì)吧？

蔣飛老師 解答

2020-04-23 14:36

是的，是一樣處理的，

喜從天降 追問(wèn)

2020-04-23 14:44

老師，購(gòu)買金稅盤的兩筆分錄摘要怎么寫好？還有維護(hù)費(fèi)280的摘要怎么寫好？第一次做沒(méi)做過(guò)

蔣飛老師 解答

2020-04-23 14:48

支付維護(hù)費(fèi)

購(gòu)買金稅盤

喜從天降 追問(wèn)

2020-04-23 14:50

老師，航天信息開(kāi)的這張服務(wù)費(fèi)，應(yīng)該不可以全額抵扣，按正常抵扣進(jìn)項(xiàng)，做到管理費(fèi)用―辦公費(fèi)就可以了是吧？

蔣飛老師 解答

2020-04-23 15:01

不用認(rèn)證抵扣的。