媛媛 追問

2020-04-23 20:08

18年是代理記賬公司做的帳。工資他直接
計提借：主營業(yè)務(wù)成本
      貸：應(yīng)付工資
發(fā)放借：應(yīng)付工資
    貸：其他應(yīng)付款
現(xiàn)在因為個稅申訴問題，要刪減兩個人工資，刪減相應(yīng)成本就減少了，要調(diào)整修改報表。這個調(diào)整憑證正確要怎么做好

鄒老師 解答

2020-04-23 20:10

你好，調(diào)整分錄是
借；應(yīng)付職工薪酬，貸；以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本
借；以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本，貸；利潤分配——未分配利潤
借；其他應(yīng)付款，貸；應(yīng)付職工薪酬

媛媛 追問

2020-04-23 20:11

借：其他應(yīng)付款   20000
貸：以前年度損益調(diào)整～主營業(yè)務(wù)成本   20000
借：以前年度損益調(diào)整～主營業(yè)務(wù)成本   20000
貸：本年利潤    20000
借：本年利潤    20000
貸：利潤分配～未分配利潤   20000

鄒老師 解答

2020-04-23 20:12

你好，調(diào)整分錄是
借；應(yīng)付職工薪酬，貸；以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本
借；以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本，貸；利潤分配——未分配利潤
借；其他應(yīng)付款，貸；應(yīng)付職工薪酬
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎？）

媛媛 追問

2020-04-24 06:33

謝謝老師

媛媛 追問

2020-04-24 06:45

鄒老師，調(diào)減的管理人員工資，分錄
也是同上，只是把主營業(yè)務(wù)成本的明細改成管理費用就可以了嗎？

鄒老師 解答

2020-04-24 08:18

你好，是的，是這樣的
借；應(yīng)付職工薪酬，貸；以前年度損益調(diào)整—管理費用
借；以前年度損益調(diào)整—管理費用，貸；利潤分配——未分配利潤