一帆媽媽 追問

2020-04-24 09:44

社保這塊還沒有明確的規(guī)定稅前抵扣與不抵扣的問題，是吧。老師

郭老師 解答

2020-04-24 09:47

你好，如果個人應(yīng)該負擔(dān)的結(jié)果你們負擔(dān)了，這種不可以稅前扣除。

一帆媽媽 追問

2020-04-24 09:48

這個沒有明確規(guī)定呀，我查到相關(guān)文件，老師您哪里有這個文件嗎？

郭老師 解答

2020-04-24 09:52

稅法規(guī)定單位屬于業(yè)務(wù)，支付出去的
個人的不屬于單位的費用

一帆媽媽 追問

2020-04-24 09:57

您說的計提到工資里的話我們做會計分錄呢？沒聽明白老師，請賜教。

郭老師 解答

2020-04-24 10:00

計提借管理費用-工資/社保（單位負擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保（單位負擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負擔(dān)的）
應(yīng)交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保（單位負擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負擔(dān)的）
貸銀行存款

一帆媽媽 追問

2020-04-24 10:01

那匯算清繳的時候還是要調(diào)增呀，老師對吧。

郭老師 解答

2020-04-24 10:05

上面的做法不需要匯算清繳調(diào)整。

一帆媽媽 追問

2020-04-24 10:20

這樣做應(yīng)付職工薪酬科目借方有余額呀。怎么不對呢？老師

郭老師 解答

2020-04-24 10:25

你好，哪個科目會有余額？你填寫金額試下

一帆媽媽 追問

2020-04-24 10:36

我明白了老師，“管理費用-工資”科目里歸集的是個人保險+實發(fā)工資+個人所得稅。

郭老師 解答

2020-04-24 10:41

你好，是的。