小香香 追問

2020-04-24 11:11

老師，那也就是這樣理解。小型微利企業(yè)繳納稅款等于應(yīng)納稅所得額*0.05  一般企業(yè)的稅率是0.25   這樣他中間就有0.2的稅額是減免的，所以計算減免稅額時直接用利潤總額*0.2就可以了。

小香香 追問

2020-04-24 11:12

減免稅額跟那個應(yīng)納稅所得額是沒有什么關(guān)系的，是用利潤總額算出減免稅額的，這樣理解對嗎？老師

小香香 追問

2020-04-24 11:14

不對，老師，我上面說錯了。減免稅額應(yīng)該還是應(yīng)納稅所得額*0.2

小香香 追問

2020-04-24 11:15

跟那個應(yīng)納所得稅額沒啥關(guān)系。

maize老師 解答

2020-04-24 11:25

是的，這個算的時候?qū)崉?wù)中是直接看實(shí)際利潤額，和這個應(yīng)納稅所得額，

小香香 追問

2020-04-24 16:40

老師，我剛剛又看了我們公司季報   年報的企業(yè)所得稅申報表。發(fā)現(xiàn)年報減免稅額是按照應(yīng)納稅所得額*0.2   季報減免稅額是按照利潤總額*0.2算份。

maize老師 解答

2020-04-24 16:46

那是沒有超過100萬，實(shí)際交是5% ，減免是20%

小香香 追問

2020-04-24 16:50

那老師，為什么減免稅額季報是利潤總額乘以0.2    年報是利潤總額乘以0.2呢？

maize老師 解答

2020-04-24 16:59

實(shí)際利潤額，和這個應(yīng)納稅所得額，  這個取得是的，這個，利潤總額是你彌補(bǔ)虧損沒有數(shù)據(jù)，

小香香 追問

2020-04-24 17:00

？老師，你打的字短短續(xù)續(xù)，沒看很明白。

maize老師 解答

2020-04-24 17:04

這個取得是的， 季度實(shí)際利潤額，和這個年度應(yīng)納稅所得額， 利潤總額是你彌補(bǔ)虧損沒有數(shù)據(jù)，所以季度申報表取得是利潤總額

小香香 追問

2020-04-24 17:20

好的，謝謝老師，還有這個利潤表上計提的企業(yè)所得稅，我做完帳之后結(jié)轉(zhuǎn)損益，這個金額一般都是財務(wù)軟件自動結(jié)轉(zhuǎn)出來的，但是這個金額怎么算呢？

maize老師 解答

2020-04-24 17:25

這個不清楚了，你賬上不清楚咋來的，這個是自己根據(jù)企業(yè)所得稅申報表實(shí)際利潤額計提，你賬上咋來不清楚，

小香香 追問

2020-04-24 17:34

老師，您理解錯了，這個計提的所得稅是根據(jù)，我一個月所有賬務(wù)做完之后，還需要最后一步，結(jié)轉(zhuǎn)損益。然后計提企業(yè)所得稅，這兩步都是財務(wù)軟件它自動出來的，不用像以前咱們做手工帳，最后結(jié)轉(zhuǎn)也需要自己做。我沒做過手工帳，計提所得稅這一步不太理解，同時計提所得稅那是根據(jù)實(shí)際利潤總額的多少進(jìn)行計提的呢？

maize老師 解答

2020-04-24 17:43

這個軟件也是你自己算出來，計提的，根據(jù)你算出來計提

小香香 追問

2020-04-24 17:49

好的，老師，那我周一再去公司看看，自己再摸索摸索。

maize老師 解答

2020-04-24 17:54

一般軟件都是需要自己計提，你不計提，那是沒有的，