天使愛美麗 追問

2020-04-24 11:19

那我的憑證跟利潤表需要修改么

鄒老師 解答

2020-04-24 11:30

你好，會(huì)計(jì)上的憑證，利潤表不需要更改
這個(gè) 是稅法上不允許扣除，稅務(wù)方面做納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額就是了

天使愛美麗 追問

2020-04-24 11:37

假設(shè)，我50000進(jìn)成本了，利潤多虧損了5萬，只要我納稅調(diào)增了，利潤表多虧損5萬，也就不用管了，是這意思么

鄒老師 解答

2020-04-24 11:38

你好，50000進(jìn)營業(yè)外支出科目核算才是的 
利潤表是會(huì)計(jì)上的虧損，稅法上做納稅調(diào)增處理就是了
會(huì)計(jì)上的虧損與稅法上的虧損有差異，這個(gè)是不需要去管的，因?yàn)槎叩目趶奖緛砭筒灰恢碌?/p>

天使愛美麗 追問

2020-04-24 11:39

那我調(diào)增應(yīng)納稅所得額5萬，然后需要交稅么

鄒老師 解答

2020-04-24 11:40

你好，如果只有這個(gè)支出，沒有其他業(yè)務(wù)，納稅調(diào)增是不會(huì)導(dǎo)致補(bǔ)交所得稅的

天使愛美麗 追問

2020-04-24 11:40

那不交稅，為什么要納稅調(diào)增呢

鄒老師 解答

2020-04-24 11:43

你好，因?yàn)檫@個(gè)罰款支出不允許在企業(yè)所得稅稅前扣除，所以需要做納稅調(diào)增處理
并不是需要納稅，才做納稅調(diào)增處理的
正確的思路是：納稅調(diào)增可能導(dǎo)致需要納稅，也可能不需要納稅的

天使愛美麗 追問

2020-04-24 11:48

老師是這樣的，我單位成立1年了，目前一筆收入都沒有，只有支出，管理費(fèi)用6807元，營業(yè)外支出5萬元，目前虧損，現(xiàn)在要是把5萬罰款調(diào)增，那我仍然是虧損

鄒老師 解答

2020-04-24 11:53

你好，因?yàn)檫@個(gè)罰款支出不允許在企業(yè)所得稅稅前扣除，所以需要做納稅調(diào)增處理
并不是需要納稅，才做納稅調(diào)增處理的
正確的思路是：納稅調(diào)增可能導(dǎo)致需要納稅，也可能不需要納稅的
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎？）

天使愛美麗 追問

2020-04-24 11:56

老師，我管理費(fèi)用，二級(jí)科目一直進(jìn)其他費(fèi)用，沒進(jìn)管理費(fèi)用-開辦費(fèi)，需要怎么調(diào)整？

鄒老師 解答

2020-04-24 11:57

你好，這樣做調(diào)整分錄
借；管理費(fèi)用——開辦費(fèi)，貸；管理費(fèi)用——之前入賬的明細(xì)科目

天使愛美麗 追問

2020-04-24 11:59

需要匯算清繳更正管理費(fèi)用-開辦費(fèi)這個(gè)科目么

鄒老師 解答

2020-04-24 12:04

你好，賬務(wù)上面做上面的調(diào)整分錄就是了

天使愛美麗 追問

2020-04-24 12:05

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2020-04-24 12:06

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝