行っている 追問

2020-04-24 12:32

增值稅還有多交稅款一說

行っている 追問

2020-04-24 12:32

這個賬不是我做的

行っている 追問

2020-04-24 12:33

那這個多交的體現(xiàn)在賬上是怎么體現(xiàn)的，這個要如何處理

立紅老師 解答

2020-04-24 12:39

你好，多交在賬上是應交稅費會出現(xiàn)借方余額。

行っている 追問

2020-04-24 12:41

借方余額，應該體現(xiàn)在主表，本期待抵扣一覽的，

行っている 追問

2020-04-24 12:44

我沒見過主表25行有負數(shù)出現(xiàn)，一般是有數(shù)據(jù)，都是需要繳納增值稅的正數(shù)，

立紅老師 解答

2020-04-24 12:44

你好，多交的，不是待抵扣的，待抵扣是取得時沒有抵后轉(zhuǎn)入進項稅額抵扣

行っている 追問

2020-04-24 12:44

有留底稅一般負數(shù)出現(xiàn)在資產(chǎn)負債表應交稅費一覽是負數(shù)

行っている 追問

2020-04-24 12:46

那怎么會產(chǎn)生多交

立紅老師 解答

2020-04-24 12:46

你好，如果本期做進項已勾選抵扣，但本期進項大于銷項，就會出現(xiàn)在這一欄中，是多交，因時項是購入貨物時支付的，也就是企業(yè)將稅款交給銷售方，再交稅務局，其實就是企業(yè)多交的

行っている 追問

2020-04-24 12:47

我看應交稅費借方余額數(shù)據(jù)是等于增值稅主表待抵扣數(shù)據(jù)，等于資產(chǎn)負債表應交稅費數(shù)據(jù)，和這個負數(shù)沒有關(guān)系

行っている 追問

2020-04-24 12:49

進項大于銷項后金額，好像不是展示在這一欄吧

行っている 追問

2020-04-24 12:50

進項大于銷項是展示在本期留底稅額那一欄的

立紅老師 解答

2020-04-24 12:55

你好，進項大于銷項是在留抵稅額一欄里，這個是多交稅款，也就是預繳的稅款

行っている 追問

2020-04-24 14:24

那下來這個怎么處理

立紅老師 解答

2020-04-24 14:37

你好，這個不需要處理，在本期應交稅款抵減，如果沒有抵減完，會轉(zhuǎn)到下期抵減

行っている 追問

2020-04-24 14:43

現(xiàn)在是，有需要繳納的增值稅，但是這個金額還是不變，沒有用多交稅遞減的

立紅老師 解答

2020-04-24 14:58

你好，看了上邊那個表中32數(shù)據(jù)是正確的，應是已經(jīng)抵了的，