???h?s?q??? 追問

2020-04-24 13:46

這是疫情期間，3-5月免稅，我申報的時候5萬有1500的稅額，算在減免稅費(fèi)里面在，那我要單獨(dú)計算1500的營業(yè)外收入吧！如何做賬

立紅老師 解答

2020-04-24 13:56

你好
這個不需轉(zhuǎn)入營來外收入，因為我們并沒有收到這筆稅款，做賬時也不需要確認(rèn)應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增

???h?s?q??? 追問

2020-04-24 14:06

是這樣填報嗎？我看他免稅額把1500算進(jìn)去了，我問稅務(wù)局也說算營業(yè)外收入，我就不知道賬怎么做

立紅老師 解答

2020-04-24 14:10

你好，是的，是這樣的填的

???h?s?q??? 追問

2020-04-24 14:46

我的意思是，稅務(wù)局認(rèn)定1500是營業(yè)外收入，如果按你的做賬方法，沒有增值稅，怎么去確認(rèn)營業(yè)外收入，申報顯示的是2956.31的免稅額，那應(yīng)該要確認(rèn)2956.31的營業(yè)外收入吧

立紅老師 解答

2020-04-24 14:51

你好，
就收5000元的不含稅的收入
借：銀行存款 5000
貸：主營業(yè)務(wù)收入  5000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增——這個數(shù)從哪來
我們這邊不做營業(yè)外收入的，因為企業(yè)就收到不含稅的5000元

???h?s?q??? 追問

2020-04-24 15:28

???h?s?q??? 追問

2020-04-24 15:29

立紅老師 解答

2020-04-24 15:30

你好，首先這個稅款企業(yè)沒有收到，第一筆分的借方銀行存款或應(yīng)收賬款是沒有，就是銀行是沒有收到的，怎么做銀行存款的增加
第三個分錄，借方的減免稅款將來如何結(jié)平

???h?s?q??? 追問

2020-04-24 15:31

說法都不一樣，你說的，就是免稅5萬不用確認(rèn)營業(yè)外收入，她說要確認(rèn)，但是價稅分離以后，總收入與系統(tǒng)不一樣，收入變少了

立紅老師 解答

2020-04-24 15:35

你好，我們開的免稅收入的票，本身這5000就是價款，是沒有含稅的，為什么要做價稅分離，分離后一定是與系統(tǒng)不一樣的，因為系統(tǒng)就是不含稅的

???h?s?q??? 追問

2020-04-24 15:39

我也蒙，稅務(wù)局說5000對應(yīng)的1500稅額要做營業(yè)外收入，我也做不平，就問你們，另外一個老師說價稅分離，蒙

立紅老師 解答

2020-04-24 15:44

你好，關(guān)鍵是這個沒有辦法做平，我們沒有收到錢，根本就做不了
不像那1%，我們收了錢，后期不需要交稅了，是企業(yè)白得了，所以轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入