 丫頭 追問

2020-04-24 20:09

第1題現(xiàn)在不就是扣除了12萬嗎？你列一下那個數(shù)字吧，我不太懂，

慧老師 解答

2020-04-24 20:47

業(yè)務(wù)招待費(fèi)允許稅前扣除的是12萬，計(jì)算用納稅所得額的時候不是加上12萬，應(yīng)該是加上8萬，現(xiàn)在多加了4萬

 丫頭 追問

2020-04-24 20:50

那調(diào)增8萬怎么算啊

慧老師 解答

2020-04-24 20:56

應(yīng)納稅所得額=1200+400+100-1600+8=108，應(yīng)納稅額=108*25%=27。希望給個五星好評，謝謝

 丫頭 追問

2020-04-24 21:45

不是這個啊，是納稅調(diào)整額8萬怎么算啊

慧老師 解答

2020-04-24 21:51

不好意思，我看錯了，調(diào)整12萬沒問題，限額算的有點(diǎn)問題。業(yè)務(wù)招待費(fèi)是限額扣除，營業(yè)收入0.5%和實(shí)際發(fā)生額60%孰低，確認(rèn)限額，現(xiàn)在算出營業(yè)收入的限額應(yīng)該是8萬，不應(yīng)該是80萬，60%限額是12萬，應(yīng)該按照8萬扣除，調(diào)增12萬。實(shí)在不好意思