我們公司是醫(yī)藥行業(yè)，購進的生物制品如是：人血蛋白，購進時該部分進項稅轉出了沒有抵扣，日后用于簡易計征，該部分稅怎么寫分錄

立紅老師

職稱：中級會計師,稅務師

2020-04-24 18:56

你好，簡易計稅項目是不能抵扣進項稅額的
銷售時
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務收入
貸：應交稅費——簡易計稅

牛靜江追問

2020-04-24 19:11

購進的時候該部分稅額我們做的是借：庫存。貸：進項轉出這樣對嗎簡易計征稅率是多少

立紅老師解答

2020-04-24 19:23

你好，
如果取得專票不抵扣
借：庫存商品
貸：銀行存款
簡易計征稅率是多少——3%

牛靜江追問

2020-04-24 19:32

那我上面的分錄是發(fā)票認證后的處理結果嗎？我們公司每月基本上取得發(fā)票金蝶做賬稅都是待認證，好像每月底他們會根據(jù)公司業(yè)務相應的認證一部分，是不是好比我們取得普票，只不過普票不能抵稅，這個能抵扣，腦子里一團麻

立紅老師解答

2020-04-24 19:34

你好，
那我上面的分錄是發(fā)票認證后的處理結果嗎？——是的，只有做了進項抵扣，才需要進項轉出
我們公司每月基本上取得發(fā)票金蝶做賬稅都是待認證，好像每月底他們會根據(jù)公司業(yè)務相應的認證一部分，——這樣做也可以的，
是不是好比我們取得普票，只不過普票不能抵稅，這個能抵扣，——是的，普票不能抵扣，專票可以抵扣