依夕
于2020-02-08 17:18 發(fā)布 ??852次瀏覽
安與逸老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,注會(huì)專業(yè)階段已過,稅務(wù)師已過四門,初級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-02-08 17:27
老師好，公司一部分是簡易計(jì)稅，需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)認(rèn)證未抵扣，分錄怎么做？
答： 借:存貨,成本費(fèi)用等科目 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
老是這倆張圖片，每個(gè)圖片的第二個(gè)分錄不明白啥意思，為什么一個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，一個(gè)可以抵扣呀
答： 你好，第1張圖片第2個(gè)分錄是需要視同銷售繳納增值稅，第2張圖片意思是進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣，需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。 將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或個(gè)人消費(fèi)需要視同銷售。 根據(jù)稅法規(guī)定，用于構(gòu)建固定資產(chǎn)領(lǐng)用的原材料進(jìn)項(xiàng)稅不用轉(zhuǎn)出，可以用來抵扣銷項(xiàng)稅額。 在不動(dòng)產(chǎn)用于免稅項(xiàng)目、改變用途（如用作集體福利或個(gè)人消費(fèi)）、用于簡易計(jì)稅方法時(shí)，要作進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理。
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？
答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
老師，已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出如何分錄處理了
答： 你好，這個(gè)是費(fèi)用類的，不允許抵扣嗎？如果是的話，借管理費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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;)
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