壯觀的紙鶴 追問

2020-04-25 13:48

不打算抵扣

辜老師 解答

2020-04-25 13:51

那直接按含稅金額入賬

壯觀的紙鶴 追問

2020-04-25 13:51

分錄怎么做

辜老師 解答

2020-04-25 13:52

借：XX費用  貸：應付賬款

壯觀的紙鶴 追問

2020-04-25 13:53

那這樣的話，這個票據(jù)不成了滯留票了嘛

辜老師 解答

2020-04-25 13:54

你也可以認證抵扣，然后進項稅轉出

壯觀的紙鶴 追問

2020-04-25 13:55

具體分錄怎么做老師

辜老師 解答

2020-04-25 13:56

借：XX費用  應交稅費—應交增值稅—進項稅  貸：應付賬款
借：XX費用  貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅轉出

壯觀的紙鶴 追問

2020-04-25 13:58

好的，謝謝老師，老師像這種，應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出和應交稅費-應交增值稅-減免稅額，月末有余額需要轉出嘛

辜老師 解答

2020-04-25 13:58

要的，需要繳納增值稅的時候，要一并結轉的

壯觀的紙鶴 追問

2020-04-25 14:19

結轉的分錄是啥

辜老師 解答

2020-04-25 14:22

就是月末增值稅的結轉

壯觀的紙鶴 追問

2020-04-25 14:24

是啊。。具體分錄能寫一下嘛老師

辜老師 解答

2020-04-25 14:33

借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅  應交稅費—應交增值稅—進項稅 轉出  貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅  應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅
借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅  貸：應交稅費—未交增值稅