倒計(jì)時?。?！ 追問

2020-04-26 11:45

那我要核算沒有發(fā)票金額，需要怎么做？

龍楓老師 解答

2020-04-26 12:43

因?yàn)橛變簣@是免稅的，不用繳納企業(yè)所得稅的，可以根據(jù)收據(jù)等原始憑證做賬的

倒計(jì)時?。?！ 追問

2020-04-26 12:53

老師是這樣的，我這邊是做審計(jì)的，我們要看它的發(fā)票然后調(diào)賬的，怎么做呢

龍楓老師 解答

2020-04-26 12:54

沒有發(fā)票入賬要遵循企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則。如果實(shí)際成本費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生，按照準(zhǔn)則就要確認(rèn)成本，賬務(wù)處理上滿足成本確認(rèn)條件就要進(jìn)行賬務(wù)處理，而成本確認(rèn)不受發(fā)票的影響，也就是說即使企業(yè)沒有收到發(fā)票，但是實(shí)際成本已經(jīng)發(fā)生也要進(jìn)行賬務(wù)處理。

但是在稅務(wù)角度，如果一項(xiàng)成本沒有取得合法發(fā)票，是不能進(jìn)行企業(yè)所得稅前扣除的。如果在企業(yè)匯算清繳前取得了發(fā)票，可以進(jìn)行所得稅前扣除，不用進(jìn)行調(diào)整;如果在匯算清繳前沒有取得發(fā)票，則需要進(jìn)行納稅調(diào)整，調(diào)增應(yīng)納稅所得額

倒計(jì)時！??！ 追問

2020-04-26 14:04

謝謝老師的細(xì)心解答

龍楓老師 解答

2020-04-26 14:06

感謝你的提問，能給個五星好評嗎