超越自我 追問

2020-04-26 14:08

這個分錄知道老師，我那意思為啥沖減主營業(yè)務(wù)收入，申報表多繳納1分錢，不應(yīng)該增加1分錢收入嗎賬務(wù)處理

微微老師 解答

2020-04-26 14:31

您好，多交了，就是賬面的少了呀

超越自我 追問

2020-04-26 14:35

還是不明白老師，老是你說造成這種差異是四舍五入原因造成的，你比如賬面收入3000，繳納320.56。申報表繳納稅款320.57，多一分錢，難道沖減收入后是3000減去0.01嗎

微微老師 解答

2020-04-26 14:42

您好，是的呢。因為增值稅=銷項-進項
現(xiàn)在增值稅多交了1分錢，那么就是銷項的問題，也就是收入的問題。

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2020-04-26 14:45

老師你說多交了，賬面的少了，多交稅不應(yīng)該是收入多了才可以多交稅嗎

微微老師 解答

2020-04-26 14:50

您好，您理解錯了。比如說賬面的增值稅=銷項-進項=10-3=7
實際繳納增值稅=銷項-進項=10.1-3=7.1
現(xiàn)在銷項應(yīng)該是10.1，但是入賬入 了10
開票總金額=收入+增值稅銷項稅
現(xiàn)在開票總金額不變，那么銷項稅現(xiàn)在+0.1了，那么收入自然是要減少0.1了。
您看，這樣的解釋，您可以理解不。

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2020-04-26 14:57

這次明白了老師，老師你說賬面入賬3000，按道理申報時收入也是3000，申報表自動計算出稅款給四舍五入了。那賬面的收入咱們計提時不應(yīng)該也是四舍五入的嗎，怎么還會有差別，對不上呢

微微老師 解答

2020-04-26 15:15

您好，應(yīng)該是會對的上的，要看您是不是增值稅銷項稅和收入之間入錯了