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王茫茫老師

職稱： 注冊會計師

2020-04-26 18:37

1.
2017年末，遞延所得稅資產(chǎn)期末列示 30+1600*25%+（2000-10000*15%）*25%+100*25%=570萬元
遞延所得稅負債期末列示 200*（7.5-5.5）*25%=100

王茫茫老師 解答

2020-04-26 18:45

2.甲公司應納稅所得額= 7900+1600+500+100= 10100
甲公司應繳納企業(yè)所得稅 = 10100*15%=1515

王茫茫老師 解答

2020-04-26 18:50

3.
借：所得稅費用 1515
貸：應交稅費-應交所得稅 1515

借：遞延所得稅資產(chǎn) 540
貸：所得稅費用 540

借：所得稅費用 100
貸：遞延所得稅負債 100

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1. 2017年末，遞延所得稅資產(chǎn)期末列示 30%2B1600*25%%2B（2000-10000*15%）*25%%2B100*25%=570萬元 遞延所得稅負債期末列示 200*（7.5-5.5）*25%=100
2020-04-26 18:37:59
您好，某分支機構分攤比例=(該分支機構營業(yè)收入/各分支機構營業(yè)收入之和)×0.35+(該分支機構職工薪酬/各分支機構職工薪酬之和)×0.35+(該分支機構資產(chǎn)總額/各分支機構資產(chǎn)總額之和)×0.30。
2020-07-15 20:56:40
　　二、對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 　　上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。
2019-07-16 20:39:17
請問你想問的問題具體是？
2015-12-17 18:13:37
企業(yè)所得稅的稅率是固定的，基本稅率25%，小微企業(yè)20%高薪企業(yè)15%
2020-07-06 11:31:47
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