2019年12月一筆憑證入錯(cuò)了，當(dāng)時(shí)入的是借：銀存-農(nóng)行財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損失貸:應(yīng)收賬款本來應(yīng)該是貸：銀存-農(nóng)行（美元戶）的；然后2019年12月主管那邊又調(diào)了賬，把應(yīng)收賬款調(diào)入預(yù)收賬款了。 12月的時(shí)候是沒有發(fā)現(xiàn)出錯(cuò)的，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)了，現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)賬呢？

答疑蘇老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2020-04-26 16:25

你好借預(yù)收賬款貸銀行存款-農(nóng)行

SFC—SFC 追問

2020-04-26 16:30

直接就入這筆嗎，跨年的不用入以前年度虧損嗎

答疑蘇老師解答

2020-04-26 16:33

你好不涉及損益類科目直接調(diào)整就可以了，不需要通過以前年度損益調(diào)整的。

SFC—SFC 追問

2020-04-26 16:38

好的，謝謝

答疑蘇老師解答

2020-04-26 16:40

不客氣祝工作順利哦！

SFC—SFC 追問

2020-04-26 16:56

當(dāng)時(shí)第一筆入錯(cuò)的分錄借：銀存 881610.70 財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損失 3178.04 貸：應(yīng)收賬款 884788.04 本來應(yīng)該是貸：銀存-農(nóng)行（美元戶）882590.49 的（美元125614.20 匯率7.0262）；現(xiàn)在調(diào)賬應(yīng)該會(huì)有匯率差借：預(yù)收賬款 884788.04 財(cái)務(wù)費(fèi)用 -匯兌損失 -2197.55 貸：銀存-農(nóng)行（美元戶）882590.49 (4月的匯率是7.0771）這樣對(duì)吧？

答疑蘇老師解答

2020-04-26 16:57

你好是的是正確的。

SFC—SFC 追問

2020-04-26 17:12

但是4月的匯率是7.0771 * 125614.20美元應(yīng)該是888984.25 才對(duì)，截圖這樣入賬對(duì)嗎？如果這樣入，好像跟之前的882590.49又對(duì)不上了

答疑蘇老師解答

2020-04-26 17:20

你好上面的分錄，是對(duì)的，如果還有匯率變動(dòng)再重新調(diào)整。

SFC—SFC 追問

2020-04-26 17:25

2019年12月的匯率是7.0262 ，當(dāng)時(shí)入賬的美金是125614.20 ，4月份的匯率是7.0771 了，如果根據(jù)4月的匯率銀存-（美元戶）對(duì)應(yīng)的金額應(yīng)該是888984.25 ，跟之前的882590.49 相差的匯率差金額怎么體現(xiàn)呢

答疑蘇老師解答

2020-04-26 17:28

你好差額還是計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損益的。