南言 追問

2020-04-27 09:43

小型微利企業(yè)是自己確定就可以了嗎？還是說要稅局備案，才能算？

郭老師 解答

2020-04-27 09:46

你好不需要備案，符合條件就行，你填寫人數(shù)資產(chǎn)。

南言 追問

2020-04-27 10:10

那我們是符合小型微利企業(yè)的。而且是虧損

郭老師 解答

2020-04-27 10:13

主表
職工薪酬明細(xì)
納稅調(diào)整明細(xì)
固定資產(chǎn)折舊表
彌補(bǔ)虧損表
關(guān)聯(lián)表

南言 追問

2020-04-27 11:03

但是在企業(yè)基礎(chǔ)信息表中，我一旦勾選了“小型微利企業(yè)”。它就不能填寫股東情況了？請(qǐng)問是為什么

郭老師 解答

2020-04-27 11:07

小型微利企業(yè)股東信息不需要填寫。

南言 追問

2020-04-27 11:25

這個(gè)基礎(chǔ)信息中，資產(chǎn)總額和從業(yè)人數(shù)是要填寫平均值，這個(gè)平均值是怎么算的？

郭老師 解答

2020-04-27 11:33

季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
  年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。

南言 追問

2020-04-27 11:35

像我們是2019－10月開始記賬報(bào)稅的。當(dāng)時(shí)就直接報(bào)的第四季度。那這個(gè)全年季度平均值是應(yīng)該按季度值/2，還是按算出來的第四季度值/4？

郭老師 解答

2020-04-27 11:37

季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
直接安這個(gè)

南言 追問

2020-04-27 11:40

就是說像我們的資產(chǎn)總額最后一個(gè)季度是10.42萬元，季初沒有。全年季度的平均值就是10.42/2=5.21是吧？就不用再用5.21/4=1.30了是嗎？

郭老師 解答

2020-04-27 11:42

直接填寫10.42。

南言 追問

2020-04-27 11:45

10.42不是總數(shù)嗎？不是要求填寫平均值？

郭老師 解答

2020-04-27 11:53

年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。

郭老師 解答

2020-04-27 11:53

如果12月份開業(yè)，12月份就是季度初和季度末。