Lie 追問(wèn)

2020-04-27 16:55

老師  你這是把一套流程都給我說(shuō)了哈  包括工資  是嗎

QQ老師 解答

2020-04-27 16:57

你好！是的，從計(jì)提到發(fā)放

Lie 追問(wèn)

2020-04-27 16:57

老師  工資的分錄咋做呢  計(jì)提和發(fā)放分錄

QQ老師 解答

2020-04-27 17:12

 1、計(jì)提工資用分錄
  借：管理費(fèi)用-公司經(jīng)費(fèi)-工資
  借：管理費(fèi)用-董事會(huì)費(fèi)-工資
  借：制造費(fèi)用-工資
  借：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-工資
  借：銷(xiāo)售費(fèi)用-工資
  貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
  2、計(jì)提五險(xiǎn)一金
  借：應(yīng)付職工薪酬-工資(應(yīng)發(fā)工資數(shù))
  貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款(實(shí)發(fā)工資數(shù))
  其他應(yīng)付款-養(yǎng)老/醫(yī)療等(代扣代繳金額)
  其他應(yīng)付款-住房公積金(代扣代繳金額)
  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅(代扣代繳金額)
  3、實(shí)際交納
  借：其他應(yīng)付款-養(yǎng)老/醫(yī)療等
  其他應(yīng)付款-住房公積金
  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
  貸：銀行存款
  4、發(fā)放工資用分錄
  借：應(yīng)付職工薪酬-工資
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-工資所得個(gè)人所得稅(實(shí)發(fā)生額)
  貸：有關(guān)科目-有關(guān)細(xì)目(實(shí)發(fā)生額)
  貸：銀行存款(實(shí)發(fā)生額)
  貸：庫(kù)存現(xiàn)金(實(shí)發(fā)生額)

Lie 追問(wèn)

2020-04-27 17:13

謝謝老師  辛苦了

QQ老師 解答

2020-04-27 17:15

不客氣歡迎下次提問(wèn)

Lie 追問(wèn)

2020-04-27 18:42

老師  你的這個(gè)代扣代繳金額是指的單位的還是個(gè)人

QQ老師 解答

2020-04-27 20:29

其他應(yīng)付款里面核算的是個(gè)人承擔(dān)部分。

Lie 追問(wèn)

2020-04-27 20:30

那代扣代繳的金額是單位部分哈

QQ老師 解答

2020-04-27 20:53

你好，單位部分直接記錄應(yīng)付職工薪酬社保就可以。

Lie 追問(wèn)

2020-04-27 20:55

謝謝老師  辛苦

QQ老師 解答

2020-04-27 21:17

不客氣歡迎下次提問(wèn)滿意請(qǐng)好評(píng)謝謝