123 追問

2020-04-27 17:10

是投資收益，如何調(diào)整呢？如果放在管理費用里，那主表的管理費用跟年度財務(wù)報表利潤表里的管理費用就不一致了??？

莊老師 解答

2020-04-27 17:17

匯算清繳時用的以前年度損益調(diào)整,在資產(chǎn)負(fù)債表里,調(diào)整相關(guān)的期初金額.

匯算清繳時,借:以前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)交稅費--所得稅

借:利潤分配---未分配利潤

貸:以前年度損益調(diào)整,

123 追問

2020-04-27 17:36

我沒太懂，你就說匯算清繳我表里如何調(diào)整吧

莊老師 解答

2020-04-27 17:49

你好，這個無需要所得稅匯算清繳表里調(diào)整，

123 追問

2020-04-27 19:03

那如果18年是虧損的，19年我又調(diào)整了一個以前年度損益，匯算清繳時候以前年度彌補(bǔ)虧損明細(xì)表18年那一行，不就少了一個可彌補(bǔ)虧損的金額

莊老師 解答

2020-04-27 21:07

19年又調(diào)整了一個以前年度損益，通過分錄直接調(diào)整到利潤分配－－未分配利潤增加，

123 追問

2020-04-27 21:25

我的意思是匯算清繳以前年度彌補(bǔ)虧損表有變動嗎

莊老師 解答

2020-04-27 21:29

你好，不用變動，直接按分錄做調(diào)整