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送心意

樸老師

職稱會計(jì)師

2020-04-27 17:02

你按照減免后的計(jì)提企業(yè)部分就行了,個(gè)人部分正常來做的

Debbie 追問

2020-04-27 17:04

企業(yè)部分減免不用計(jì)提啊,個(gè)人部分要怎么做分錄?

樸老師 解答

2020-04-27 17:10

嗯,減免的部分直接不做的,按照減免后的來計(jì)提的
1.計(jì)提工資

借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計(jì)提社保(企業(yè)部分)

借:××費(fèi)用(管理/銷售等)  
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時(shí) 

借:應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
貸:銀行存款或現(xiàn)金

Debbie 追問

2020-04-27 17:15

不明白,我現(xiàn)在是補(bǔ)交3月份個(gè)人社保部分,分錄我那樣寫的錯(cuò)在哪里,應(yīng)付職工薪酬變成負(fù)數(shù),3月工資已經(jīng)發(fā)放,沒涉及個(gè)人社保部分

樸老師 解答

2020-04-27 17:18

你的分錄金額你做的不對,分錄也沒搞明白,你按我的來

Debbie 追問

2020-04-27 17:24

3 次月發(fā)放工資時(shí) 

借:應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借:
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
貸:銀行存款或現(xiàn)金

Debbie 追問

2020-04-27 17:24

我是補(bǔ)交往月個(gè)人部分,3那個(gè)應(yīng)付職工薪酬金額怎么寫,往月已經(jīng)結(jié)賬了工資也發(fā)了

樸老師 解答

2020-04-27 17:35

你之前是怎么做的呢

Debbie 追問

2020-04-27 17:45

3月的時(shí)候沒計(jì)提社保,只計(jì)題工資,借:管理費(fèi)用-工資 貸應(yīng)付職工薪酬-工資 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款

樸老師 解答

2020-04-27 17:49

要計(jì)提社保的哦,四月份一塊計(jì)提

Debbie 追問

2020-04-27 17:52

不用吧,公司的部分國家減免,不用繳納所以不用計(jì)提。我現(xiàn)在想問的的是補(bǔ)交那個(gè)月的個(gè)人社保會計(jì)分錄怎么寫

樸老師 解答

2020-04-27 18:04

個(gè)人部分是包含在工資里的,減免的部分不計(jì)提,個(gè)人部分你計(jì)提了工資,里面就包含社保的了
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
銀行存款或現(xiàn)金

Debbie 追問

2020-04-27 18:11

問題是3月工資已經(jīng)付了,余額為0。按上面的分錄,應(yīng)付職工薪酬金額要怎么寫?

樸老師 解答

2020-04-27 18:27

你要補(bǔ)計(jì)提的哦,補(bǔ)計(jì)提個(gè)人的社保部分

Debbie 追問

2020-04-27 18:29

個(gè)人補(bǔ)計(jì)提會計(jì)分錄怎么寫呢

樸老師 解答

2020-04-27 18:34

借:管理費(fèi)用-社保 貸應(yīng)付職工薪酬-社保 借:應(yīng)付職工薪酬-社保 貸:銀行存款

Debbie 追問

2020-04-27 18:36

老師你這個(gè)社保入管理費(fèi)用是公司部分吧

樸老師 解答

2020-04-27 18:38

借:管理費(fèi)用-工資 貸應(yīng)付職工薪酬-工資
上交社保的借:應(yīng)付職工薪酬-工資貸:銀行存款

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相關(guān)問題討論
你好,第二個(gè)是正確的。
2022-01-21 09:46:20
借應(yīng)付職工薪酬貸應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅銀行存款 借應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅貸銀行存款
2021-01-25 10:46:36
你好同學(xué) 同學(xué)這個(gè)是其它應(yīng)付好一些的你后兩個(gè)分錄就是全對的同學(xué)。
2019-08-19 22:29:54
你好,有之前墊付款需要在工資里扣回來。
2020-06-06 20:30:48
你好 預(yù)付工資是第一種 借支是第二種
2022-01-11 20:44:15
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