雷婉鈺 追問

2020-04-27 17:08

都結(jié)轉(zhuǎn)

郭老師 解答

2020-04-27 17:10

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸工程施工，借本年利潤(rùn)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本期間費(fèi)用，借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸本年利潤(rùn)。

雷婉鈺 追問

2020-04-27 17:11

鋼結(jié)構(gòu)收入和成本做會(huì)計(jì)科目怎么做？

郭老師 解答

2020-04-27 17:12

你這個(gè)是安裝還是加工？

雷婉鈺 追問

2020-04-27 17:13

安裝和加工一起的，安裝的我們包給工頭了

郭老師 解答

2020-04-27 17:13

確認(rèn)了收入結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸工程施工，或者應(yīng)付職工薪酬，庫存商品。

雷婉鈺 追問

2020-04-27 17:16

收入是我們直接收到的錢嗎？還是要完工進(jìn)度？

郭老師 解答

2020-04-27 17:21

安裝的可以按完工進(jìn)度來。

雷婉鈺 追問

2020-04-27 17:22

如果是安裝完的我提應(yīng)收款也提完了，但是兩個(gè)月內(nèi)又發(fā)生的成本我還做成本嗎？

郭老師 解答

2020-04-27 17:27

你好，可以的。

雷婉鈺 追問

2020-04-27 17:36

可以麻煩老師給我列個(gè)詳細(xì)的嗎？比如收到定金時(shí)，發(fā)生成本時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)度時(shí)，進(jìn)度多但是客戶沒有給錢時(shí)，月底結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，這個(gè)詳細(xì)的做賬科目給我可以嗎？

郭老師 解答

2020-04-27 17:37

這個(gè)定金是安裝收到的還是加工收到的，如果是安裝的話需要交增值稅。

郭老師 解答

2020-04-27 17:39

完工入庫借庫存商品貸生產(chǎn)成本
發(fā)生的成本，借工程施工或者勞務(wù)成本貸銀行存款，應(yīng)付職工薪酬。
確認(rèn)收入借預(yù)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸工程施工或者勞務(wù)成本。
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫存商品

雷婉鈺 追問

2020-04-27 17:40

老師我沒有理解安裝和加工您說的意思，我們公司主要接鋼結(jié)構(gòu)工程包括安裝和加工，安裝等于有我們自己的施工隊(duì)也就是包給包工頭了，加工也是我們自己加工，客戶不分我們是安裝還是加工，按工程進(jìn)度給我們結(jié)款

郭老師 解答

2020-04-27 17:45

鋼結(jié)構(gòu)，你們這個(gè)是自己制作的嗎？然后再安裝出去。

郭老師 解答

2020-04-27 17:45

是的話，你收到的這個(gè)定金是加工的還是安裝的，如果是兩個(gè)合起來的話，借銀行存款貸預(yù)收賬款。

雷婉鈺 追問

2020-04-27 17:58

對(duì)，我們自己制作安裝，一體的，我想要個(gè)全部會(huì)計(jì)科目流程

郭老師 解答

2020-04-27 18:03

那你們用工程施工還是勞務(wù)成本，你自己選一個(gè)。

雷婉鈺 追問

2020-04-27 18:04

工程施工

郭老師 解答

2020-04-27 18:07

借銀行存款貸預(yù)收賬款
借庫存商品貸生產(chǎn)成本，
借工程施工貸銀行存款，應(yīng)付職工薪酬
確認(rèn)收入，借預(yù)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本工程施工庫存商品。