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送心意

小宇老師

職稱(chēng)中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-04-28 01:36

因管理不善造成的損失,其進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣。
應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額=12000×17%=2040(元)。(此次注意題目給出的稅率是多少,看是17%還是13%)
調(diào)賬分錄如下:
借:待處理財(cái)產(chǎn)損溢     2040
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 2040
在報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后,企業(yè)的賬務(wù)處理為:
借:以前年度損益調(diào)整 2040
貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢  2040

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相關(guān)問(wèn)題討論
這個(gè)每個(gè)人的感受是有點(diǎn)不一樣了
2015-12-01 15:31:15
同學(xué),你好,這個(gè)應(yīng)該不扣。
2021-10-04 23:46:39
學(xué)員你好,這個(gè)是不扣分的
2021-10-05 09:11:59
您好,涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)多選題漏選少選得分,但有錯(cuò)選不得分。
2020-06-19 19:28:14
提供與稅務(wù)有關(guān)的服務(wù),比如稅務(wù)咨詢,稅務(wù)籌劃等
2015-11-20 17:19:07
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