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送心意

許老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟師,審計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師

2020-04-28 09:09

這個的話，是盤盈固定資產(chǎn)
借：固定資產(chǎn)    5600     貸：以前年度損益調(diào)整   5600
借：以前年度損益調(diào)整     5600    貸：  盈余公積   560    利潤分配-未分配利潤   5040

奶酪 追問

2020-04-28 09:13

原因待查，經(jīng)批準(zhǔn)同意轉(zhuǎn)銷處理。老師，這句話  是對應(yīng)后面的那一步分錄嗎？那中間不應(yīng)該還有一步稅嗎？

許老師 解答

2020-04-28 09:19

轉(zhuǎn)銷的話，就是我的后一步分錄呀。
由于題目中，沒有提到稅率問題。這樣的話，在做題時，一般是不考慮稅的問題的。
考慮的話 
借：以前年度損益調(diào)整   1400     貸：應(yīng)交稅費    1400  （25%的所得稅稅率）
這樣的話，最后的分錄，數(shù)值相應(yīng)變化的

奶酪 追問

2020-04-28 09:20

老師  那這里的盈余公積是默認(rèn)法定盈余公積10%嘛？

許老師 解答

2020-04-28 09:21

嗯嗯，一般的，是這樣的哦（我國法律規(guī)定，法定盈余公積，是10%的）

奶酪 追問

2020-04-28 09:24

考慮的話 
借：以前年度損益調(diào)整 1400 貸：應(yīng)交稅費 1400 （25%的所得稅稅率）
這樣的話，最后的分錄，數(shù)值相應(yīng)變化的

為什么考慮了稅費 后面的數(shù)值要變化?   是要用貸方5600－借方1400  然后用這個數(shù)額乘10%嗎？

許老師 解答

2020-04-28 09:25

嗯嗯，是的呀。這樣的話，是5600-1400     在這個基礎(chǔ)上   提取盈余公積的

奶酪 追問

2020-04-28 09:28

老師  你幫我看一下  我寫的對不對

許老師 解答

2020-04-28 09:31

嗯嗯，這個的話，是正確的哦

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這個的話，是盤盈固定資產(chǎn) 借：固定資產(chǎn) 5600 貸：以前年度損益調(diào)整 5600 借：以前年度損益調(diào)整 5600 貸： 盈余公積 560 利潤分配-未分配利潤 5040
2020-04-28 09:09:38
借：庫存現(xiàn)金 1600 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
2018-09-18 16:01:15
你好，發(fā)票拿錯了，作廢重新拿與機器顯示一致的發(fā)票開具即可。
2021-11-01 17:08:45
資產(chǎn)組是指企業(yè)可以認(rèn)定的最小資產(chǎn)組合,其產(chǎn)生的現(xiàn)金流入應(yīng)當(dāng)基本上獨立于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組。簡化點就是因為它能獨立產(chǎn)生現(xiàn)金流。
2020-02-08 01:12:04
你們單位是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人？
2019-04-22 15:08:57
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