何 追問

2020-04-28 15:54

老師，會計分錄幫我列一個出來吧。謝謝！

張艷老師 解答

2020-04-28 15:57

就是發(fā)生的費用支出，計入主營業(yè)務(wù)成本了。
借：主營業(yè)務(wù)成本
        貸：原材料

何 追問

2020-04-28 16:09

那職工的員工歺就沒體現(xiàn)出來呢？

張艷老師 解答

2020-04-28 16:13

如果要想體現(xiàn)出來的話，這樣做
借：主營業(yè)務(wù)成本--福利費
        貸：應(yīng)付職工薪酬--福利費
借：應(yīng)付職工薪酬--福利費
      貸：原材料等

何 追問

2020-04-28 16:22

那視同銷售呢？又怎么列

張艷老師 解答

2020-04-28 16:31

那就別視同銷售了，就按上面的分錄處理吧。最初老師給的分錄是基于就算提供員工餐，也是一下邊角料做的菜品，沒幾個錢的，就直接計入主營業(yè)務(wù)成本核算了。

何 追問

2020-04-28 17:03

每月有兩萬多的員工歺

張艷老師 解答

2020-04-28 17:10

金額比較大，那就要視同銷售了
借：主營業(yè)務(wù)成本--福利費
貸：應(yīng)付職工薪酬--福利費
借：應(yīng)付職工薪酬--福利費
貸：原材料等
       應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅-銷項稅額