小支 追問

2020-04-28 16:53

如果我從這個月開始補提，這筆憑證的金額應該是 不算這個月之前的所有月份的折舊額合計對嗎？這個月的折舊額單獨做費用嗎？

小云老師 解答

2020-04-28 16:55

是的，跨年的用以前年度損益調(diào)整就行了，當月的直接計費用

小支 追問

2020-04-28 16:57

那今年的1至3月份也以前年度損益調(diào)整嗎？

小云老師 解答

2020-04-28 17:04

不是，跨年的用以前年度損益調(diào)整，當年的直接做費用

小支 追問

2020-04-28 17:07

1至3月已經(jīng)季報過了，在直接記費用可以嗎？另外，我還想問一下，這個固定資產(chǎn)的折舊需要在年報的時候填寫A105080資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表嗎？

小云老師 解答

2020-04-28 17:09

是的，可以
需要在年報的時候填寫A105080資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表

小支 追問

2020-04-28 17:11

這個表中，123列的賬載金額我會填寫，這個稅收金額里的四，五列是怎么填寫的呢？

小云老師 解答

2020-04-28 17:13

沒有特殊情況就和你2.3欄一樣填

小支 追問

2020-04-28 17:14

那就是說這個表中的資產(chǎn)計稅基礎就是本年折舊攤銷額，稅收折舊攤銷額就是累計折舊攤銷額嗎？

小云老師 解答

2020-04-28 17:15

寫錯了，是1和3欄，資產(chǎn)計稅基礎是原值

小支 追問

2020-04-28 17:20

老師，那您看這個第八列稅收金額累計折舊攤銷額，是不是應該也要填寫賬仔的累計折舊攤銷額呢？我填完了之后，這個納稅調(diào)整額自動帶出來的是2-5列是負值，這對嗎？

小支 追問

2020-04-28 17:21

這個減出來的金額就是我累積折舊的本年期初余額

小云老師 解答

2020-04-28 17:21

是的，也要填寫賬載的累計折舊金額

小支 追問

2020-04-28 17:28

這個減出來的金額就是我累積折舊的本年期初余額。也就是說，我當年需要納稅調(diào)減的金額，是我上一年的折舊額嗎？

小云老師 解答

2020-04-28 17:51

是的，因為你補提了折舊