曹小陽老師 解答

2020-04-29 11:05

應(yīng)付職工薪酬 社保費用

Debbie 追問

2020-04-29 12:05

如果掛應(yīng)付職工薪酬 ，這個科目余額變成負(fù)數(shù)，因為往月工資當(dāng)月計提當(dāng)月發(fā)

曹小陽老師 解答

2020-04-29 12:25

社保費用沒有計提嗎

曹小陽老師 解答

2020-04-29 12:27

如果沒有計提 工資發(fā)放時應(yīng)該把其他應(yīng)收款和應(yīng)付職工薪酬放在借方 貸銀行存款或現(xiàn)金

Debbie 追問

2020-04-29 13:11

當(dāng)時沒計提，因為當(dāng)時還沒開通社保。沒計提，現(xiàn)在補交月這樣？借：應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)收款 貸：銀行。但是這樣應(yīng)該是公司部分的費用，個人部分公司只是代交，要收回來不是

Debbie 追問

2020-04-29 13:12

而且這樣，應(yīng)付職工薪酬變成借方余額

曹小陽老師 解答

2020-04-29 13:13

發(fā)工資的時候做分錄 要體現(xiàn)

曹小陽老師 解答

2020-04-29 13:14

就是借 應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)收款 個人社保 貸 庫存現(xiàn)金或者銀行存款

曹小陽老師 解答

2020-04-29 13:15

交社保的時候 借其他應(yīng)收款社保 貸 銀行存款

Debbie 追問

2020-04-29 14:40

我知道，但是這樣補借應(yīng)付職工薪酬，怎么銷，借方余額

Debbie 追問

2020-04-29 14:47

公司每月的應(yīng)付職工薪酬余額都是0，當(dāng)月計提工資當(dāng)月發(fā)。所以補交個人社保的這個借應(yīng)付職工薪酬，要怎么消去

曹小陽老師 解答

2020-04-29 15:09

你們的個稅都是零申報嗎

Debbie 追問

2020-04-29 15:41

對

Debbie 追問

2020-04-29 15:41

工資都低于5000

曹小陽老師 解答

2020-04-29 15:46

低于五千 也是要發(fā)工資的啊 比如你個月工資三千 個人社保300發(fā)放的時候是不是工資3000社?？鄣?00 銀行2700

Debbie 追問

2020-04-29 17:10

比如4月，當(dāng)月工資這樣做的，計提，
1. 計提，借：管理費用-工資800
                管理費用-公司社保 200
       貸：應(yīng)付職工薪酬 -工資 800
               應(yīng)付職工薪酬-公司社保200
2.當(dāng)月發(fā)工資，
借：應(yīng)付職工薪酬-工資800
      貸：其他應(yīng)收款-個人社保 100
              銀行存款 700
3.交社保
借：應(yīng)付職工薪酬-公司社保 200
      其他應(yīng)收款-個人社保 
   貸：銀行 300
這步，應(yīng)付職工薪酬都抵了余額0。然后4月又做一筆補交3月的個人社保，
    借：

Debbie 追問

2020-04-29 17:11

借：應(yīng)付職工薪酬-？ 
      其他應(yīng)收款 100
   貸：銀行存款 100

曹小陽老師 解答

2020-04-29 17:31

不是 你要是計提的話 你個人承擔(dān)的部分也要計提啊