美麗心情 追問

2020-04-29 15:11

老師，我去年還出售了使用過的固定資產(chǎn)，損失計(jì)入營業(yè)外支出，這個(gè)可以稅前扣除嗎，需要填寫那個(gè)表

小劉老師 解答

2020-04-29 15:12

需要填寫資產(chǎn)損失那張表。

美麗心情 追問

2020-04-29 15:20

老師這個(gè)表怎么填啊，我填完，變成調(diào)增了，

小劉老師 解答

2020-04-29 15:20

那就是填錯(cuò)了，你把計(jì)稅基礎(chǔ)是不是填錯(cuò)了

美麗心情 追問

2020-04-29 15:21

營業(yè)外支出116415.82，賣了3萬塊錢，我發(fā)截圖您幫我看一下

美麗心情 追問

2020-04-29 15:25

小劉老師 解答

2020-04-29 15:36

把計(jì)稅基礎(chǔ)改成處置前的賬面價(jià)值。

美麗心情 追問

2020-04-29 15:47

填完以后變成調(diào)減53584.18

小劉老師 解答

2020-04-29 15:59

是賬面價(jià)值，不是賬面原值，就是你轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理的那個(gè)

美麗心情 追問

2020-04-29 16:06

是營業(yè)外支出那個(gè)數(shù)嗎

小劉老師 解答

2020-04-29 16:09

不是，比方。固定資產(chǎn)原值100，折舊50 。你現(xiàn)在賣了30 ，營業(yè)外支出不是20 嗎？那你計(jì)稅基礎(chǔ)那里寫50（100-50）

美麗心情 追問

2020-04-29 16:11

資產(chǎn)損失賬載金額是多少啊

小劉老師 解答

2020-04-29 16:12

資產(chǎn)損失賬載金額20呀

美麗心情 追問

2020-04-29 16:12

這個(gè)表的，納稅調(diào)整項(xiàng)是不是應(yīng)該是0就對了呀

小劉老師 解答

2020-04-29 16:17

對，是的。沒有調(diào)整就對了。

美麗心情 追問

2020-04-29 16:20

老師，18年有固定資產(chǎn)，但是18年年報(bào)時(shí)。我沒填寫固定資產(chǎn)折舊攤銷調(diào)整表，今年填寫了。我看上面需要填寫累計(jì)折舊，我18年沒申報(bào)有沒有關(guān)系

小劉老師 解答

2020-04-29 16:22

你沒申報(bào)就是有折舊，你沒用，多繳稅了唄。多繳稅一般沒問題。

美麗心情 追問

2020-04-29 16:24

不是的老師，我沒多交稅，我管理費(fèi)用里折舊費(fèi)有折舊數(shù)，匯算清繳時(shí)沒填固定資產(chǎn)折舊調(diào)整表

小劉老師 解答

2020-04-29 16:29

哦，沒有關(guān)系，今年正常填這個(gè)表就行。