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送心意

鄒老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-04-29 17:01

你好,如果賬面本來(lái)就是盈利,納稅調(diào)增會(huì)導(dǎo)致補(bǔ)交所得稅
如果調(diào)整之后還是虧損,那就不需要繳納企業(yè)所得稅的

害怕的短靴 追問(wèn)

2020-04-29 17:04

那就是用利潤(rùn)總額加上未抵扣業(yè)務(wù)招待費(fèi)再乘稅率就是所得稅了嗎

鄒老師 解答

2020-04-29 17:05

你好
企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額*所得稅稅率
應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額+納稅調(diào)增—納稅調(diào)減

害怕的短靴 追問(wèn)

2020-04-29 17:06

那這個(gè)未抵扣部分是納稅調(diào)增還是納稅調(diào)減啊

鄒老師 解答

2020-04-29 17:06

你好,未抵扣部分是納稅調(diào)增

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企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出,按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入的5‰
2018-08-09 14:31:07
你好,如果賬面本來(lái)就是盈利,納稅調(diào)增會(huì)導(dǎo)致補(bǔ)交所得稅 如果調(diào)整之后還是虧損,那就不需要繳納企業(yè)所得稅的
2020-04-29 17:01:29
你好! 題目再發(fā)一下。
2021-12-15 22:50:40
您好 業(yè)務(wù)招待費(fèi)專票不可以抵扣
2019-08-19 14:30:21
會(huì)計(jì)上記賬處理為業(yè)務(wù)招待費(fèi),進(jìn)項(xiàng)稅部分不得進(jìn)行抵扣。
2019-07-31 11:53:33
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