????????Utah 追問

2020-04-29 20:37

我很疑惑為何這個老師說會影響，還說要調(diào)整報表年初數(shù)

鄒老師 解答

2020-04-29 20:38

你好，所得稅匯算清繳后補繳了企業(yè)所得稅，這個屬于正常事項，而不屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項，不需要調(diào)整報表期初數(shù)的

????????Utah 追問

2020-04-29 20:39

那請問老師是不是做這種的分錄：
(1)補計提:

借:未分配利潤-補繳企業(yè)所得稅

貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅

(2)支付時:

借:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅

貸:銀行存款

鄒老師 解答

2020-04-29 20:40

你好，如果沒有以前年度損益調(diào)整科目，是這樣做賬務(wù)處理的

????????Utah 追問

2020-04-29 20:41

可以不通過以前年度損益調(diào)整，直接按照我剛剛的分錄做就可以了對嗎？

鄒老師 解答

2020-04-29 20:42

你好，如果有以前年度損益調(diào)整科目，完整的分錄就是了
借；以前年度損益調(diào)整   ，貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整

????????Utah 追問

2020-04-29 20:46

如果不通過以前年度損益調(diào)整可以嗎？

鄒老師 解答

2020-04-29 20:47

你好，如果有以前年度損益調(diào)整科目，就應(yīng)當(dāng)通過以前年度損益調(diào)整科目核算的
如果沒有，就直接通過利潤分配——未分配利潤科目核算