壯觀的紙鶴 追問

2020-04-29 22:12

你好老師，不是代扣代繳，他們?nèi)齻€工程都是我們的外掛，相當(dāng)于我們公司的一部分，并不是分公司，相當(dāng)于我們整體交稅，收他們稅款的時候，我們是直接一個賬號下的專戶劃扣

珍珍老師 解答

2020-04-29 22:15

您好，按照您的意思，我理解是您將這部分所得稅計入了自己公司的所得稅費用中，不知是否正確。如果是這樣的話，只需要將差額做原處理的相反分錄沖回即可

壯觀的紙鶴 追問

2020-04-29 22:18

是的，關(guān)鍵是賬可以平，但是每個月銀行里總會多出來這筆錢，這個應(yīng)該怎么辦，其實這筆錢相當(dāng)于我們多劃了外掛的錢，我們應(yīng)該退回，但是我們老板不退，

珍珍老師 解答

2020-04-29 22:29

您好，可能是您少做了一部分會計分錄，我個人理解，這一塊外掛工程的所得稅不應(yīng)該屬于您公司的所得稅費用，應(yīng)該在計提所得稅的時候，做借：其他應(yīng)收款：270 貸：應(yīng)交稅費：270    收到外掛項目的稅款時做借：銀行存款：270 貸：其他應(yīng)收款：270  交稅的時候做：借：應(yīng)交稅費：200 貸銀行存款：200   最后將多出來的70萬做借：應(yīng)交稅費：70 貸：營業(yè)外收入：70    這樣子不僅帳平了，銀行賬里多出來的70萬也體現(xiàn)在了營業(yè)外收入里，實際上就是公司無需支付的一塊營業(yè)外收入。

壯觀的紙鶴 追問

2020-04-29 22:35

老師，我這么說你可能不理解，這幾個外掛工程的銀行賬號就是我們公司的銀行賬號，他們銀行賬號只是在我們銀行賬號下設(shè)的專戶

壯觀的紙鶴 追問

2020-04-29 22:35

辛苦老師了

珍珍老師 解答

2020-04-29 22:40

不客氣，希望對您有所幫助。歸根結(jié)底，實質(zhì)上對您公司報表的影響就是銀行存款增加70萬，利潤總額增加70萬個一個結(jié)果