李小叢 追問

2020-04-30 09:25

那這種情況申報增值稅報表進項發(fā)票的時候怎么申報呢？

黎老師 解答

2020-04-30 09:36

你好，附表二25,26,27欄填寫的是出口退稅的進項數(shù)，數(shù)字填入了，1欄的數(shù)據(jù)會自動變化。

李小叢 追問

2020-04-30 09:41

北京企業(yè)，但是發(fā)票認證的時候都在退稅底下認證了，會不會有影響呢。

黎老師 解答

2020-04-30 09:49

你好，25,26,27欄能手工填寫，這數(shù)字都是企業(yè)自己計算自己填寫，如果手工填寫不了，那么認證的時候，要選擇出口退稅勾選認證，數(shù)字會自動帶到報表上，如果你全都在抵扣勾選，那么這些出口發(fā)票是退不了稅。

李小叢 追問

2020-04-30 09:52

需要出口退稅認證，表格也是手工填寫的。開在一張上如果認證了出口退稅，分開填寫沒有退稅的部分也是可以抵扣的對么？

黎老師 解答

2020-04-30 10:00

你好，專項發(fā)票是用來認證出口退稅，那就分開出來開。如果是企業(yè)開銷售發(fā)票，不用分開。

李小叢 追問

2020-04-30 10:10

嗯吶  情況了解到  還是蒙圈  我這出口需要專門出口認證抵扣  填寫報表手填  ，這種情況出口和沒出口的開一張上了，這怎么處理。麻煩您再指點一下。

黎老師 解答

2020-04-30 10:16

你好，出口商品免稅收入，借：應(yīng)收賬款，貸：主營收入  征稅商品收入，借：應(yīng)收賬款，貸：主營收入  應(yīng)交增值稅-銷項稅 借：主營成本 貸：庫存商品。

李小叢 追問

2020-04-30 10:19

了解，謝謝。

黎老師 解答

2020-04-30 10:27

你好，滿意請給五星好評，謝謝。