( ?? ??)? 追問

2020-04-30 11:44

比如預付賬款科目 下每個二級客戶單獨找出來然后借方合計金額減貸方合計金額就是期末余額也就是下個月建賬的期初余額 對吧老師？第二問題就是資產(chǎn)科目上月余額在借方 問題是之前財務(wù)做的全部在一級科目  那么我提出來設(shè)置二級科目了出現(xiàn)貸方余額這樣不就不對了嗎？我該怎么弄呢

桂龍老師 解答

2020-04-30 11:52

對的。固定資產(chǎn)科目也是同預付賬款這么處理。固定資產(chǎn)不管是一級二級，記載的是初始購買的成本，不會出現(xiàn)負數(shù)。如果出現(xiàn)了負數(shù)，說明賬記錯了，需要查明原因。

( ?? ??)? 追問

2020-04-30 12:01

現(xiàn)在問題比如預付款下二級科目之前都沒設(shè)置都在一級科目下體現(xiàn) 那我現(xiàn)在提出來后設(shè)置二級科目發(fā)現(xiàn)有的二級科目余額在貸方的這個我是需要重分類科目嗎還是？之前財務(wù)預付預收應(yīng)收應(yīng)付都用了

桂龍老師 解答

2020-04-30 12:22

可以重分類的，主要看個人習慣。原則上借貸方應(yīng)該按照會計準則的規(guī)定。

( ?? ??)? 追問

2020-04-30 12:29

對呀 但是出現(xiàn)負數(shù)了

桂龍老師 解答

2020-04-30 12:37

最好是查明原因，與對方對賬，及時清理，要不長此以往會亂的。是否重分類，依個人習慣決定。