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送心意

maize老師

職稱初級會計師,中級會計師

2020-04-30 15:13

沒有交稅不做賬,這個匯算清繳是調(diào)表,不是調(diào)賬

青青草 追問

2020-04-30 15:17

如果交了之后呢?

青青草 追問

2020-04-30 15:17

直接借:所得稅費用
        貸:應(yīng)交稅費
是吧?

maize老師 解答

2020-04-30 15:18

計提稅款時借:以前年度損益調(diào)整貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時調(diào)整未分配利潤
  借:利潤分配-未分配利潤
  貸:以前年度損益調(diào)整。
  補交稅款時
  借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
小準(zhǔn)則:借:所得稅費用貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅  
補交稅款時
  借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款

青青草 追問

2020-04-30 15:21

那如果是前期的錯賬呢?

青青草 追問

2020-04-30 15:22

比如說因18年的錯賬,需要補稅

maize老師 解答

2020-04-30 15:27

那就先調(diào)賬,之后再做補稅分錄,需要看你啥錯誤

青青草 追問

2020-04-30 15:45

比如18年本來因計入工程成本的計入了管理費用,現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)了,該如何處理

maize老師 解答

2020-04-30 15:53

借工程成本(工程施工?)貸以前年度損益調(diào)整,借以前年度損益調(diào)整,貸利潤分配未分配利潤,需要交稅,你看上面我寫的

青青草 追問

2020-04-30 15:55

那19年報表的年初數(shù)調(diào)嗎?

maize老師 解答

2020-04-30 16:03

原則是需要調(diào),不過實務(wù)中沒有見過,我只看到理論說調(diào),實務(wù)中沒有看到說調(diào)這個

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沒有交稅不做賬,這個匯算清繳是調(diào)表,不是調(diào)賬
2020-04-30 15:13:13
借,所得稅貸應(yīng)交稅費應(yīng)交所所得稅,借應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅貸銀行存款,異地預(yù)繳后回機構(gòu)所在地稅務(wù)局后臺錄入預(yù)繳的,在季度預(yù)繳的時候可以抵扣,或者匯算清繳時抵扣
2019-01-19 14:04:32
借:以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸銀行存款
2019-05-07 08:06:42
您好,借利潤分配--未分配利潤貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
2020-04-12 16:18:12
你好,匯算清繳的期間費用調(diào)整叫做調(diào)表不調(diào)賬,也就是說只要在申報表上調(diào)整數(shù)據(jù),財務(wù)的賬務(wù)一般是不用調(diào)整的
2019-07-28 06:45:06
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