青青草 追問(wèn)

2020-04-30 15:17

如果交了之后呢？

青青草 追問(wèn)

2020-04-30 15:17

直接借:所得稅費(fèi)用
        貸:應(yīng)交稅費(fèi)
是吧？

maize老師 解答

2020-04-30 15:18

計(jì)提稅款時(shí)借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn)
  借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)
  貸：以前年度損益調(diào)整。
  補(bǔ)交稅款時(shí)
  借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
小準(zhǔn)則：借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅  
補(bǔ)交稅款時(shí)
  借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款

青青草 追問(wèn)

2020-04-30 15:21

那如果是前期的錯(cuò)賬呢？

青青草 追問(wèn)

2020-04-30 15:22

比如說(shuō)因18年的錯(cuò)賬，需要補(bǔ)稅

maize老師 解答

2020-04-30 15:27

那就先調(diào)賬，之后再做補(bǔ)稅分錄，需要看你啥錯(cuò)誤

青青草 追問(wèn)

2020-04-30 15:45

比如18年本來(lái)因計(jì)入工程成本的計(jì)入了管理費(fèi)用，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)了，該如何處理

maize老師 解答

2020-04-30 15:53

借工程成本（工程施工？）貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，需要交稅，你看上面我寫(xiě)的

青青草 追問(wèn)

2020-04-30 15:55

那19年報(bào)表的年初數(shù)調(diào)嗎？

maize老師 解答

2020-04-30 16:03

原則是需要調(diào)，不過(guò)實(shí)務(wù)中沒(méi)有見(jiàn)過(guò)，我只看到理論說(shuō)調(diào)，實(shí)務(wù)中沒(méi)有看到說(shuō)調(diào)這個(gè)