Lily???? 追問

2020-04-30 20:51

老師，公司去年籌建期9月至12月底結(jié)束，費(fèi)用都計(jì)入了長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，從今年1月開始對(duì)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用進(jìn)行五年分?jǐn)?，匯算清繳需要對(duì)哪些費(fèi)用做調(diào)整

小葉老師 解答

2020-04-30 20:55

如果有業(yè)務(wù)招待費(fèi)要做調(diào)整，福利費(fèi)超過工資總額標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整

Lily???? 追問

2020-04-30 21:05

去年是在籌建期，沒有收入費(fèi)用利潤，更沒有應(yīng)納稅所得額，如果對(duì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增1萬，福利費(fèi)調(diào)增1萬，那應(yīng)納稅所得額就變成了兩萬嗎，這是要補(bǔ)企業(yè)所得稅嗎？

小葉老師 解答

2020-04-30 21:28

如果你費(fèi)用超過兩萬也不存在交

Lily???? 追問

2020-04-30 21:44

是不是可以這樣理解，調(diào)整業(yè)務(wù)招待費(fèi)和福利費(fèi)最終影響的是長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的計(jì)稅基礎(chǔ)，如果調(diào)整前長(zhǎng)期待攤費(fèi)用是1002萬，調(diào)整后長(zhǎng)期待攤費(fèi)用減少為1000萬，第一季度已按照1002萬分?jǐn)?，是不是在賬上就調(diào)整為按1000分?jǐn)偅?/p>

小葉老師 解答

2020-05-01 08:23

同學(xué)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)要整體從開辦費(fèi)里剝離，也要參照抵扣60%進(jìn)行調(diào)增

Lily???? 追問

2020-05-01 10:14

非常感謝老師

小葉老師 解答

2020-05-01 10:33

親愛的同學(xué)，不客氣哈