yu慧 追問

2020-05-01 18:39

之前計提過暫估款，想通過支付工資的方式沖減暫估款，分錄對嗎？

佟老師 解答

2020-05-01 19:53

之前計提分錄是怎么寫的

yu慧 追問

2020-05-01 19:55

借：工程施工
貸：其他應付款款-暫估款

佟老師 解答

2020-05-02 06:54

那你這個兩個分錄沒有關系的，一個是計入施工成本。一個計提工資，計提工資跟沖成本的關系是什么

yu慧 追問

2020-05-02 07:33

如果是發(fā)工資沖減其他應付暫估款，那應該怎么寫分錄

佟老師 解答

2020-05-02 07:43

那你之前的計提分錄不對
借工程施工
貸應付職工薪酬
借應付職工薪酬
貸其他應付款
借其他應付款
貸銀行存款

yu慧 追問

2020-05-02 09:28

去年12月份為了增加成本做了暫估，借：工程施工   貸：其他應付款（暫估），當時不確定會支付這筆工資，現(xiàn)在需要改12月份的憑證嗎？改成以下分錄？
借工程施工
貸應付職工薪酬
借應付職工薪酬
貸其他應付款
借其他應付款
貸銀行存款

佟老師 解答

2020-05-02 09:36

對，按照上述分錄修改

yu慧 追問

2020-05-02 11:20

在5月份調整憑證還是反結賬到12月份修改原憑證？

yu慧 追問

2020-05-02 11:26

把去年12月份增加成本的那筆分錄：
借：工程施工
貸：其他應付款（暫估）
改成：
借：工程施工
貸：應付職工薪酬
這樣今年支付工資時直接做如下分錄可以吧？不需要其他應付款科目過渡了。
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款

佟老師 解答

2020-05-02 11:33

借：工程施工
貸：其他應付款（暫估）
這個分錄應該沖紅