你這里題目問(wèn)的是投資性房地產(chǎn)的折舊，你這里是1月30號(hào)轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)，所以說(shuō)是11個(gè)月折舊

母公司理論。少數(shù)股東權(quán)益是負(fù)債 實(shí)體理論，少數(shù)股東權(quán)益是權(quán)益 所有權(quán)理論，我控制80%，就合并80%，所以不確認(rèn)少數(shù)股東權(quán)益

會(huì)計(jì)折舊就是按會(huì)計(jì)方法計(jì)提的折舊，稅務(wù)折舊就是按稅法規(guī)定的年限計(jì)提的折舊，正常折舊就是按固定資產(chǎn)正常計(jì)提折舊的年限，按直線法計(jì)提的折舊

借；固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸；固定資產(chǎn) 借；銀行存款 貸；固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi) 借；營(yíng)業(yè)外收支 貸；固定資產(chǎn)清理 增值稅，附加稅等

1.第1列“資產(chǎn)原值”：填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)處理計(jì)提折舊、攤銷(xiāo)的資產(chǎn)原值（或歷史成本）的金額。 2.第2列“本年折舊、攤銷(xiāo)額”：填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算的本年資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)額。 3.第3列“累計(jì)折舊、攤銷(xiāo)額”：填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算的累計(jì)（含本年）資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)額。 4.第4列“資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)”：填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定據(jù)以計(jì)算折舊、攤銷(xiāo)的資產(chǎn)原值（或歷史成本）的金額。 5.第5列“稅收折舊、攤銷(xiāo)額”：填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定計(jì)算的允許稅前扣除的本年資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)額。 第8行至第14行、第26行第5列“稅收折舊、攤銷(xiāo)額”：填報(bào)享受相關(guān)加速折舊、攤銷(xiāo)優(yōu)惠政策的資產(chǎn)，采取稅收加速折舊、攤銷(xiāo)或一次性扣除方式計(jì)算的稅收折舊額合計(jì)金額、攤銷(xiāo)額合計(jì)金額。本列僅填報(bào)“稅收折舊、攤銷(xiāo)額”大于“享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊、攤銷(xiāo)額”月份的金額合計(jì)。如，享受加速折舊、攤銷(xiāo)優(yōu)惠政策的資產(chǎn)，發(fā)生本年度某些月份其“稅收折舊、攤銷(xiāo)額”大于“享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊、攤銷(xiāo)額”，其余月份其“稅收折舊、攤銷(xiāo)額”小于“享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊、攤銷(xiāo)額”的情形，僅填報(bào)“稅收折舊、攤銷(xiāo)額”大于“享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊、攤銷(xiāo)額”月份的稅收折舊額合計(jì)金額、攤銷(xiāo)額合計(jì)金額。 6.第6列“享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊、攤銷(xiāo)額”：僅適用于第8行至第14行、第26行，填報(bào)納稅人享受加速折舊、攤銷(xiāo)優(yōu)惠政策的資產(chǎn)，按照稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊額合計(jì)金額、攤銷(xiāo)額合計(jì)金額。按照稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊、攤銷(xiāo)額，是指該資產(chǎn)在不享受加速折舊、攤銷(xiāo)優(yōu)惠政策情況下，按照稅收規(guī)定的最低折舊年限以直線法計(jì)算的折舊額、攤銷(xiāo)額。本列僅填報(bào)“稅收折舊、攤銷(xiāo)額”大于“享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊、攤銷(xiāo)額”月份的按稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊額合計(jì)金額、攤銷(xiāo)額合計(jì)金額。 7.第7列“加速折舊、攤銷(xiāo)統(tǒng)計(jì)額”：用于統(tǒng)計(jì)納稅人享受各類(lèi)固定資產(chǎn)加速折舊政策的優(yōu)惠金額，按第5-6列金額填報(bào)。 8.第8列“累計(jì)折舊、攤銷(xiāo)額”：填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定計(jì)算的累計(jì)（含本年）資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)額。 9.第9列“納稅調(diào)整金額”：填報(bào)第2-5列金額。